دليل التأمينات الاجتماعية والمعاشات (GOSI) في السعودية 2026

أكثر ما يربك الموظف الجديد في السعودية هو بند «التأمينات» في مفردات الراتب: كم يُخصم منه؟ ولماذا تختلف نسبة السعودي عن الوافد؟ وما الذي يبنيه هذا الخصم على المدى الطويل؟ الحقيقة أنّ التأمينات الاجتماعية ليست ضريبةً ضائعة، بل اشتراك يموّل معاشك التقاعدي، ويعوّضك عند التعطّل عبر ساند، ويغطّي إصابات العمل والعجز، ويصرف معاشاً لأسرتك بعد وفاتك. هذا الدليل يربط كلّ نسبة بحقّ ملموس، ويضع بين يديك حاسبةً دقيقة لكلّ بند.

المؤسسة العامّة للتأمينات الاجتماعية (GOSI) تدير فروعاً مختلفة: فرع المعاشات (الأنويتي) الذي يبني التقاعد والعجز ومعاش الأسرة، وفرع التأمين ضدّ التعطّل (ساند) للسعوديين، وفرع الأخطار المهنيّة الذي يغطّي السعودي والوافد على حدّ سواء منذ أوّل يوم عمل. فهم الفرق بين هذه الفروع هو مفتاح قراءة راتبك وتخطيط مستقبلك بدقّة.

الخطوات الثماني لفهم اشتراكك ومعاشك بدقّة

1. 1

   حدّد فئتك: سعودي أم وافد

   أوّل ما يحسم نسبة اشتراكك وحقوقك المستقبليّة هو فئتك. السعودي يخضع لفروع المعاشات والتعطّل (ساند) والأخطار المهنيّة، بينما الوافد يخضع لفرع الأخطار المهنيّة فقط. احسب اشتراك فئتك عبر حاسبة اشتراك السعودي أو حاسبة اشتراك الوافد.

   • السعودي: فرع المعاشات + ساند للتعطّل + الأخطار المهنيّة، ويستحقّ معاشاً تقاعديّاً.
   • الوافد: فرع الأخطار المهنيّة فقط بنسبة 2% يتحمّلها صاحب العمل، دون معاش تقاعدي.
   • تحديد الفئة بدقّة يمنع أخطاء احتساب الراتب الصافي وحصّة المنشأة.
2. 2

   احسب الأجر الخاضع للاشتراك

   الاشتراك لا يُحتسب على كامل الراتب بالضرورة، بل على الأجر الخاضع: الأساسي مضافاً إليه بدل السكن ضمن الضوابط، وبين حدّ أدنى وحدّ أعلى. تجاوز السقف لا يرفع اشتراكك ولا معاشك. قدّره عبر حاسبة الأجر الخاضع.

   • الأجر الخاضع له حدّ أدنى وحدّ أعلى؛ السقف الأعلى 45,000 ريال شهرياً.
   • ما يزيد عن السقف لا يدخل وعاء الاشتراك ولا حساب المعاش.
   • اعرف أجرك الخاضع الفعلي قبل تقدير حصّتك أو معاشك المتوقّع.
3. 3

   وزّع حصّة الموظف وحصّة صاحب العمل

   الاشتراك يتقاسمه الطرفان بنسب محدّدة. معرفتها تفسّر الفرق بين راتبك الإجمالي والصافي، وتوضّح التكلفة الحقيقيّة للموظف على المنشأة. احسبها عبر حاسبة حصّة صاحب العمل.

   • السعودي القائم: الموظف 9.75% (9% معاشات + 0.75% ساند).
   • السعودي القائم: صاحب العمل 11.75% (9% معاشات + 2% أخطار مهنيّة + 0.75% ساند).
   • الإجمالي على الأجر الخاضع 21.5% للسعودي؛ 2% فقط للوافد على صاحب العمل.

   تنبيه: الملتحقون الجدد بعد نظام 2024 ترتفع لديهم نسبة فرع المعاشات تدريجياً حتى 11% خلال 2025–2028، فتأكّد من فئتك قبل اعتماد النِسَب.
4. 4

   ميّز بين فرع المعاشات وفرع الأخطار المهنيّة

   الفرعان مختلفان في الغرض والتمويل. فرع المعاشات يموّل تقاعدك وعجزك ومعاش أسرتك، بينما الأخطار المهنيّة يغطّي إصابات العمل والأمراض المهنيّة فوراً منذ أوّل يوم. افهم الأخطار المهنيّة عبر حاسبة إصابات العمل.

   • المعاشات: يموّله السعودي وصاحب العمل، ويبني حقّك التقاعدي تدريجياً.
   • الأخطار المهنيّة: 2% على صاحب العمل، يشمل السعودي والوافد على حدّ سواء.
   • إصابة العمل تُعالَج وتُعوَّض من فرع الأخطار المهنيّة لا من المعاشات.
5. 5

   قدّر معاشك التقاعدي

   المعاش ليس مبلغاً جزافيّاً، بل ناتج معادلة تربط متوسط أجرك الخاضع في آخر سنوات الخدمة بعدد سنوات اشتراكك. تقديره مبكراً يساعدك على تخطيط تقاعد واقعي. قدّر معاشك عبر حاسبة تقدير المعاش.

   • القاعدة العامّة: نحو 2.5% من متوسط الأجر عن كلّ سنة اشتراك.
   • متوسط الأجر يُحتسب عادةً من آخر سنتين من سنوات الاشتراك.
   • كلّما طالت مدّة الاشتراك وارتفع الأجر الخاضع، ارتفع المعاش حتى الحدود النظاميّة.

   تنبيه: زيادة الأجر في آخر سنتين قبل التقاعد ترفع وعاء حساب المعاش، لكنّها تبقى محكومة بسقف الأجر الخاضع 45,000 ريال.
6. 6

   تحقّق من شروط التقاعد المبكر

   التقاعد المبكر ممكن لكنّه ليس مجانيّاً. تستطيع التقاعد قبل السنّ النظاميّة باستكمال مدّة اشتراك معيّنة مقابل تخفيض على المعاش، فوازن بين الراحة المبكرة والمعاش الأقل. تحقّق عبر حاسبة التقاعد المبكر.

   • في النظام القائم: 300 شهر اشتراك (25 سنة) شرط للتقاعد المبكر.
   • يُطبَّق تخفيض اكتواري يقلّ كلّما اقتربت من سنّ المعاش النظامي.
   • نظام 2024 رفع سنّ التقاعد النظامي للملتحقين الجدد إلى 65 عاماً.
7. 7

   اعرف حقّك في ساند عند التعطّل

   إن فقدت عملك لأسباب خارجة عن إرادتك، فساند يصرف لك تعويضاً مؤقّتاً يخفّف أثر الانقطاع حتى تجد عملاً جديداً. اعرف شروطه قبل أن تحتاجه لا بعد فوات الأوان. قدّر تعويضك عبر حاسبة ساند للتعطّل.

   • تعويض شهري كنسبة من متوسط الأجر تتدرّج نزولاً عبر أشهر الصرف.
   • يشترط مدّة اشتراك كافية والتسجيل كباحث عن عمل وعدم الاستقالة الطوعيّة.
   • مموَّل من اشتراك 0.75% على الموظف ومثله على صاحب العمل (السعودي فقط).
8. 8

   افحص شراء المدّة ومعاش الأسرة والعجز

   قد ينقصك أشهر قليلة لاستحقاق المعاش، أو تحتاج لفهم ما تستحقّه أسرتك. شراء مدّة الخدمة ومعاش الأسرة والعجز أدوات تحمي مستقبلك ومن يعولهم. احسبها عبر حاسبة شراء مدّة الخدمة و حاسبة معاش الأسرة.

   • شراء المدّة: ضمّ أشهر اشتراك بدفع مبالغ محدّدة لبلوغ شرط الاستحقاق.
   • معاش العجز: يُصرف عند العجز غير المهني وفق شروط المدّة والتقييم الطبّي.
   • معاش الأسرة: يُوزّع على المستحقّين بأنصبة نظاميّة مع حدّ أدنى للمعاش.

لماذا تختلف نسبة السعودي عن الوافد؟

الفرق ليس تمييزاً اعتباطيّاً، بل ينبع من طبيعة الحقوق التي يبنيها كلّ اشتراك. السعودي يبني معاشاً تقاعديّاً يصرف له مدى الحياة بعد التقاعد، فيشترك في فرع المعاشات. الوافد لا يبني معاشاً سعوديّاً لأنّ عمله مؤقّت بطبيعته، فيُكتفى بتغطية ما قد يصيبه أثناء العمل.

السعودي: ثلاثة فروع

فرع المعاشات (يبني التقاعد والعجز ومعاش الأسرة)، وساند (يعوّضه عند التعطّل)، والأخطار المهنيّة (يغطّي إصابات العمل). إجمالي الاشتراك 21.5% على الأجر الخاضع، يتقاسمه الموظف 9.75% وصاحب العمل 11.75%.

الوافد: فرع واحد

فرع الأخطار المهنيّة فقط بنسبة 2% يتحمّلها صاحب العمل بالكامل. لا خصم من راتب الوافد للتأمينات، ولا معاش تقاعدي، وإنّما تغطية إصابات العمل والأمراض المهنيّة منذ أوّل يوم. لذلك صافي راتب الوافد لا يتأثّر بالتأمينات، بينما صافي راتب السعودي يُخصم منه 9.75%.

كيف يُبنى معاشك التقاعدي؟

المعاش ليس مبلغاً جزافيّاً ولا مدّخراتٍ تستردّها، بل دخل شهري مدى الحياة تحسبه معادلة تربط ثلاثة عوامل:

• متوسط الأجر الخاضع: يُحتسب عادةً من آخر سنتين من سنوات الاشتراك — وهنا تكمن أهميّة الأجر في نهاية الخدمة.
• عدد سنوات الاشتراك: كلّ سنة تضيف نحو 2.5% من متوسط الأجر إلى معاشك.
• السقف النظامي: الأجر الخاضع محكوم بسقف 45,000 ريال، فما يتجاوزه لا يرفع معاشك مهما زاد راتبك الفعلي.

النتيجة العمليّة: 25 سنة اشتراك تبني معاشاً يقارب 62.5% من متوسط أجرك الخاضع. قدّر رقمك الفعلي عبر حاسبة تقدير المعاش قبل أن تبني قرار تقاعدك على افتراض.

نظام 2024 الجديد: ما الذي تغيّر؟

أدخل نظام التأمينات الجديد في 2024 تعديلات جوهريّة تطبَّق على الملتحقين الجدد بسوق العمل، مع إبقاء النظام القائم لمن سبق اشتراكهم. أهمّ ما تغيّر:

• سنّ التقاعد: رُفع للملتحقين الجدد إلى 65 عاماً بدلاً من السنّ السابقة.
• نسبة فرع المعاشات: ترتفع تدريجيّاً حتى 11% بين 2025 و2028، بزيادة محسوبة سنويّاً.
• ضوابط المدّة: شروط جديدة لاحتساب مدّة الاستحقاق والتقاعد المبكر.

القاعدة العمليّة: تأكّد أوّلاً إن كنت ضمن النظام القائم أم الجديد قبل اعتماد أيّ نسبة أو سنّ، لأنّ تطبيق النظام الخاطئ يعطيك تقديراً مضلّلاً لمعاشك وتاريخ تقاعدك.

التأمينات في سياق راتبك الكامل

خصم التأمينات أحد عدّة بنود تشكّل الفرق بين راتبك الإجمالي والصافي، ويرتبط بحقوق أخرى عند انتهاء الخدمة. فهمه معزولاً ناقص؛ اربطه بالصورة الكاملة:

• عند انتهاء عقدك تستحقّ مكافأة نهاية الخدمة بشكل منفصل عن معاش التأمينات — تفصيلها في دليل مكافأة نهاية الخدمة.
• حقوقك وواجباتك كموظف تحكمها أنظمة العمل والسعودة المشروحة في دليل نظام العمل والسعودة.
• صاحب العمل يتحمّل حصّته من التأمينات كجزء من التكلفة الحقيقيّة للموظف، احسبها عبر حاسبة حصّة صاحب العمل.

أخطاء شائعة في فهم التأمينات تجنّبها

• حساب الاشتراك على كامل الراتب: الاشتراك على الأجر الخاضع فقط (أساسي + سكن ضمن الضوابط)، لا على البدلات كلّها.
• تجاهل سقف 45,000 ريال: ما يتجاوز السقف لا اشتراك عليه ولا يرفع المعاش.
• افتراض معاش للوافد: الوافد لا يبني معاشاً تقاعديّاً من التأمينات إطلاقاً.
• الخلط بين النظام القائم والجديد: النِسَب وسنّ التقاعد يختلفان بين الفئتين.
• توقّع ساند بعد الاستقالة الطوعيّة: ساند للتعطّل خارج الإرادة لا للاستقالة الاختياريّة.
• إهمال شراء المدّة عند نقص أشهر قليلة: قد تفصلك أشهر عن استحقاق المعاش يمكن ضمّها بشرائها.

جدول النِسَب الكامل: من يدفع ماذا ولأيّ فرع؟

هذا الجدول يفكّك الاشتراك إلى فروعه ودافعيه — وهو المرجع الذي يفسّر كلّ ريال في بند التأمينات من قسيمة راتبك:

مثال محلول: مسيرة كاملة من أوّل راتب إلى أوّل معاش

موظّف سعودي (نظام قائم) بدأ العمل بأجر خاضع 8,000 ريال وتدرّج حتى بلغ متوسّط أجره في آخر سنتين 16,000 ريال، وتقاعد بعد 28 سنة اشتراك. أثناء الخدمة: في سنته الأخيرة كان يُخصم منه شهرياً 1,560 ريالاً (9.75%) ويدفع عنه صاحب العمل 1,880 ريالاً — أي 3,440 ريالاً شهرياً إجمالاً. عند التقاعد: المعاش التقريبي = 2.5% × 28 سنة × 16,000 = 11,200 ريال شهرياً مدى الحياة — أي 70% من متوسّط أجره الأخير. القراءة الاستثماريّة: لو عاش متقاعداً 20 سنة فسيقبض نحو 2.7 مليون ريال معاشات، وهو ما يجعل كلّ سنة اشتراك إضافيّة (400 ريال معاشاً شهريّاً = نحو 96,000 ريال على 20 سنة) قراراً ماليّاً ضخماً متنكّراً في صورة روتين شهري. قدّر مسيرتك أنت في حاسبة تقدير المعاش.

ساند بالأرقام: كيف يعمل التعويض فعليّاً؟

موظّف سعودي متوسّط أجره الخاضع 12,000 ريال فقد عمله بإنهاء من المنشأة (لا استقالة). تعويض ساند يبدأ بنحو 60% = 7,200 ريال شهرياً في الأشهر الثلاثة الأولى، ثمّ ينخفض إلى نحو 50% = 6,000 ريال فيما بعدها ضمن الحدّ الأقصى للمدّة. ثلاث نقاط تحسم الاستحقاق: سبب الترك — خارج إرادتك حصراً، فالاستقالة الطوعيّة تُسقط الحقّ؛ مدّة اشتراك كافية قبل التعطّل؛ والجدّيّة في البحث — التسجيل كباحث عن عمل والتفاعل مع الفرص شرط استمرار الصرف. والتخطيط الذكي يجمع ساند مع مستحقّات نهاية الخدمة: التعويض يسدّ فجوة الدخل الشهري بينما تبقى المكافأة احتياطاً لا يُمسّ إلّا للضرورة. قدّر تعويضك عبر حاسبة ساند.

سقف الـ 45,000: ماذا يعني لأصحاب الرواتب العالية؟

من يتقاضى 60,000 ريال شهرياً يشترك — ويُحسب معاشه — على 45,000 فقط. النتيجة العمليّة ذات وجهين. الوجه الأوّل: نسبة الإحلال الفعليّة لمعاشه أقلّ من جاره ذي الراتب 20,000؛ فمعاش 25 سنة على السقف = نحو 28,125 ريالاً، وهو 62.5% من السقف لكنّه 47% فقط من راتبه الفعلي (60,000). الوجه الثاني: الفجوة بين مستوى معيشته أثناء العمل ومعاشه المستقبلي يجب أن تُسدّ بادّخار خاصّ موازٍ — فالتأمينات صُمّمت أرضيّة أمان لا بديلاً كاملاً للدخل المرتفع. القاعدة لأصحاب الرواتب فوق السقف: احسب معاشك المتوقّع على 45,000 لا على راتبك، وابنِ خطّة ادّخار تسدّ الفارق بين نسبة الإحلال الفعليّة وما تحتاجه معيشتك.

معاشك المتوقّع بنظرة واحدة: متوسّط الأجر × سنوات الاشتراك

بمعادلة 2.5% عن كلّ سنة، هذا الجدول يعطيك المعاش الشهري التقريبي مباشرةً (ضمن النظام القائم وقبل أيّ تخفيض تقاعد مبكر):

النسبة بين القوسين هي نسبة الإحلال — كم يعوّض معاشك من متوسّط أجرك. لاحظ أنّها دالّة في السنوات وحدها: كلّ 10 سنوات اشتراك تضيف 25 نقطة مئويّة للإحلال بصرف النظر عن مستوى الأجر. لذلك فالسؤال التخطيطي الصحيح ليس "كم راتبي اليوم؟" بل "كم سنة اشتراك سأجمع، وهل تكفي نسبة الإحلال الناتجة معيشتي المتوقّعة؟" — ومن وجد الجواب "لا" فأمامه ثلاث روافع: سنوات أطول، أو أجر خاضع أعلى في آخر سنتين، أو ادّخار خاصّ موازٍ.

التقاعد المبكر: حساب المقايضة قبل القرار

عتبة الـ 300 شهر (25 سنة) تفتح باب التقاعد المبكر، لكنّ العبور منه قرار يستحقّ حساباً بارداً. المقايضة من ثلاث طبقات: التخفيض الاكتواري — معاشك يُخفَّض بنسبة تكبر كلّما بَعُدت عن سنّ المعاش النظامي، وهذا التخفيض يرافقك مدى الحياة لا سنوات الفارق فقط. سنوات التراكم الضائعة — كلّ سنة عمل إضافيّة كانت ستضيف 2.5% للإحلال وترفع متوسّط أجرك غالباً، فالمبكر يخسر مرّتين: تخفيضاً على معاش أصغر. وسنوات الصرف الأطول — في المقابل يقبض المبكر معاشه سنوات أكثر، وهذه هي الكفّة الوحيدة لصالحه ماليّاً. القاعدة العمليّة: شغّل السيناريوهين في حاسبة التقاعد المبكر واحسب مجموع ما ستقبضه حتى عمر افتراضي واحد في الحالتين — كثيرون يكتشفون أنّ سنتين إضافيّتين من العمل ترفعان مجموع المسيرة بمئات الآلاف، وآخرون يجدون فارقاً صغيراً لا يستحقّ تأجيل حياة يريدونها. القرار شخصي، لكنّ اتّخاذه بالأرقام غير اتّخاذه بالحدس.

روتين المشترك الذكي: نصف ساعة سنويّاً تحمي معاش العمر

افتح حساب المشترك في تأمينات مرّة كلّ سنة وراجع ثلاثة أرقام: أجرك الخاضع المسجّل (هل يعكس آخر ترقية؟)، ومجموع أشهر اشتراكك (أين أنت من عتبتي 120 و300 شهراً؟)، واتّصال مددك (هل توجد فجوات من انتقالات وظيفيّة لم تُسجَّل؟). ثمّ حدّث تقدير معاشك في الحاسبة وقارنه بمعيشتك المستهدفة. هذا الروتين القصير يلتقط الأخطاء وهي قابلة للتصحيح، ويحوّل التقاعد من قلق غامض إلى خطّة رقميّة تتحسّن كلّ سنة — فالمعاش يُبنى قبل عقود من صرفه، ومن يراقب بناءه يملك تعديله.

أسئلة شائعة

جرّب الأدوات

مراجع رسميّة

• المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية (GOSI) — نِسَب الاشتراك والمعاشات وساند

هذا الدليل تثقيفي عامّ ولا يُغني عن الرجوع إلى المصدر الرسمي لدى المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية قبل اتّخاذ أيّ قرار يتعلّق باشتراكك أو معاشك. النِسَب والحدود والشروط قابلة للتغيير، فتحقّق من الأرقام الرسميّة عند الحاجة. محدّث حتى 2026.