مولّد فاتورة ضريبية في السعودية

الفاتورة الضريبية مستند رسمي يُصدره البائع المسجّل في ضريبة القيمة المضافة (VAT) لتوثيق توريد سلعة أو خدمة، يحتوي بيانات الطرفين، تفاصيل التوريد، مبلغ الضريبة، والمجموع. هي الأساس الذي تعتمد عليه هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) في احتساب الضريبة المستحقّة والمدخلة، ولذلك أي خطأ في الحقول الإلزامية قد يُسقط حقّ المشتري في استرداد ضريبة المدخلات ويعرّض البائع لغرامة.

المرجع النظامي: نظام ضريبة القيمة المضافة الصادر بالمرسوم الملكي م/113 لعام 1438هـ، اللائحة التنفيذية، ولائحة الفوترة الإلكترونية الصادرة عن ZATCA في ديسمبر 2020 وتعديلاتها.

المرحلة الأولى — Phase 1 (Generation)

نافذة منذ 4 ديسمبر 2021 على جميع المنشآت المسجّلة في VAT. تتطلب إصدار الفاتورة إلكترونياً (لا ورقياً ولا يدوياً)، بتنسيق منظّم، تحتوي جميع الحقول الإلزامية وQR Code للفاتورة المبسّطة. لا يُشترط إرسالها لزاتكا لحظياً.

المرحلة الثانية — Phase 2 (Integration)

تطبّق على دفعات حسب حجم الإيرادات (المجموعة الأولى بدأت يناير 2023، مجموعات لاحقة تتسع). تتطلب الاتصال المباشر مع منصة Fatoora الخاصة بـ ZATCA، إصدار الفاتورة بصيغة UBL 2.1 XML، التوقيع الإلكتروني (Cryptographic Stamp)، Hash لكل فاتورة، وإرسال الفاتورة الضريبية القياسية (B2B) للحصول على رمز Clearance قبل تسليمها للمشتري.

الفاتورة المبسّطة — Simplified

تُصدر للعميل النهائي (فرد، غير مسجّل في VAT). شائعة في التجزئة، نقاط البيع، المطاعم، الخدمات الفردية. تتطلب QR Code دائماً، لكن لا يُشترط تسجيل بيانات المشتري الكاملة (الاسم والعنوان كافيان أحياناً، الرقم الضريبي ليس إلزامياً).

الفاتورة القياسية — Standard / Tax Invoice

تُصدر بين منشأتين مسجّلتين (B2B). يجب أن تحتوي الرقم الضريبي للمشتري، عنوانه الكامل، وكل بنود التوريد بتفصيل. في Phase 2، يجب إرسالها لـ ZATCA للحصول على Clearance قبل تسليمها للمشتري؛ المشتري لا يستطيع استرداد ضريبة المدخلات إلا بفاتورة قياسية صحيحة.

1. عنوان الفاتورة: "فاتورة ضريبية" أو "Tax Invoice" بشكل ظاهر.
2. اسم البائع القانوني كما في السجل التجاري.
3. عنوان البائع الكامل (شارع، حي، مدينة).
4. الرقم الضريبي للبائع (15 رقماً يبدأ وينتهي بـ 3).
5. اسم المشتري (إلزامي في القياسية، اختياري في المبسّطة).
6. الرقم الضريبي للمشتري (إلزامي في القياسية فقط).
7. عنوان المشتري (إلزامي في القياسية).
8. رقم الفاتورة فريد ومتسلسل.
9. تاريخ الإصدار (وتاريخ التوريد إن اختلف).
10. وصف السلعة/الخدمة لكل بند.
11. الكمية ووحدة القياس.
12. سعر الوحدة قبل الضريبة.
13. نسبة ومبلغ ضريبة القيمة المضافة لكل بند.
14. المجموع الفرعي + ضريبة + الإجمالي بوضوح.
15. QR Code (إلزامي في المبسّطة، اختياري في القياسية).

أداتنا تُولّد كل هذه الحقول تلقائياً وتتحقّق منها قبل التصدير. لكن مسؤولية صحّة البيانات (خاصةً الرقم الضريبي والعنوان) تبقى عليك.

الرقم الضريبي السعودي 15 رقماً، يبدأ بالرقم 3، وينتهي بـ 3. الأرقام بين الموضعَيْن تشمل رقم المنشأة، رمز الفرع، ورمز الكيان (3 = مؤسسة/شركة، 4 = هيئة حكومية، إلخ).

للتحقّق من رقم ضريبي قبل قبول فاتورة قياسية من مورّد، استخدم تطبيق ZATCA الرسمي أو بوابة Fatoora للتأكد أن الرقم نشط ويعود فعلاً للمنشأة المذكورة. قبول فاتورة برقم ضريبي وهمي أو غير نشط = خسارة حقّ استرداد ضريبة المدخلات + احتمال غرامة.

الـ QR في الفاتورة المبسّطة ليس مجرد رمز جمالي — يحتوي بيانات منظّمة بصيغة TLV (Tag-Length-Value) مرمّزة بـ Base64، تشمل:

1. اسم البائع (Tag 1)
2. الرقم الضريبي للبائع (Tag 2)
3. التاريخ والوقت بصيغة ISO 8601 (Tag 3)
4. إجمالي الفاتورة شامل الضريبة (Tag 4)
5. مبلغ ضريبة القيمة المضافة (Tag 5)

في Phase 2 تُضاف 4 حقول إضافية: Hash للفاتورة، التوقيع الرقمي للبائع، Public Key، وتوقيع ZATCA. أي تطبيق متوافق (تطبيق ZATCA الرسمي، أو ماسحات QR قياسية مع decoder) يمكنه قراءة هذه البيانات وعرضها على المفتّش الضريبي خلال ثوان.

أداتنا تُولّد الـ QR تلقائياً بصيغة Phase 1 (5 حقول) من بيانات الفاتورة فور تعديلها. لا حاجة لتثبيت مكتبة QR منفصلة أو خدمة خارجية.

ضريبة القيمة المضافة في السعودية 15% على معظم السلع والخدمات منذ يوليو 2020 (رُفعت من 5%). معادلة الحساب الصحيحة على بند واحد:

• الصافي = الكمية × سعر الوحدة
• الضريبة = الصافي × 0.15
• الإجمالي = الصافي + الضريبة

إذا كان السعر شاملاً الضريبة (شائع في التجزئة)، فالاستخراج العكسي:

• الصافي = الإجمالي ÷ 1.15
• الضريبة = الإجمالي − الصافي

ليست كل السلع خاضعة لـ 15%. هناك ثلاث فئات:

خاضعة بنسبة قياسية (15%)

الأغلبية: تجزئة، خدمات، إيجارات تجارية، اتصالات، طعام معدّ.

خاضعة بنسبة صفرية (0%)

الصادرات خارج دول مجلس التعاون، بعض الخدمات الدولية، نقل دولي، أدوية ومستلزمات طبية محدّدة. تظهر في الفاتورة كبند خاضع لـ 0% (وليس معفى)، ويحقّ للبائع استرداد ضريبة المدخلات.

معفاة

الخدمات المالية (دون رسوم صريحة)، إيجارات سكنية، التعليم الحكومي. لا تُضاف ضريبة، ولا يحقّ للبائع استرداد ضريبة المدخلات على هذه المبيعات.

أنظمة ZATCA تشترط ترقيماً فريداً، متسلسلاً، لا فجوات فيه، لكل سنة مالية. إن استخدمت تنسيقاً مركّباً (مثل INV-2026-0001) فلا بأس، لكن التسلسل الرقمي داخل السنة يجب ألا ينقطع. إذا ألغيت فاتورة، أصدر إشعار دائن (Credit Note) برقمها الخاص، ولا تحذف الفاتورة الأصلية.

في حال متاجر متعدّدة أو نقاط بيع، يمكنك استخدام بادئات (Prefix) لكل فرع (RUH-2026-0001، JED-2026-0001) لكن يجب أن يظلّ كل تسلسل متّصلاً ضمن فرعه. عند مراجعة ضريبية، فجوة في الترقيم = افتراض إخفاء مبيعات حتى يثبت العكس.

القاعدة: الاحتفاظ بكل الفواتير الصادرة والواردة لمدة 6 سنوات ميلادية من تاريخ نهاية السنة التي صدرت فيها الفاتورة. هذا يشمل:

• الفاتورة بصيغتها الأصلية (PDF أو XML).
• إشعارات الدائن والمدين المرتبطة بها.
• أي مستندات داعمة (عقود، أوامر شراء، إيصالات تسليم).
• سجلات الدفع المرتبطة (إيصالات بنكية، POS).

التخزين يجب أن يكون على أراضي المملكة (سيرفر محلي أو سحابة في data center سعودي معتمد). إن استخدمت Google Drive أو Dropbox خارج المملكة، احتفظ أيضاً بنسخة محلية. مخالفة الاحتفاظ = غرامة تبدأ من 5,000 ريال وتتصاعد مع التكرار.

• إصدار فاتورة بدون QR في المبسّطة → غرامة عن كل فاتورة.
• رقم ضريبي خاطئ للمشتري في القياسية → المشتري يفقد استرداد المدخلات وقد يعود عليك.
• عنوان غير مكتمل (المدينة فقط دون شارع وحي) → غير مقبول.
• اللغة العربية: يجب أن تكون الفاتورة بالعربية (إنجليزي اختياري كإضافة). أداتنا ثنائية اللغة افتراضياً.
• عدم إصدار الفاتورة خلال 15 يوماً من نهاية الشهر الذي وقع فيه التوريد → غرامة.
• تعديل فاتورة بعد إصدارها بدلاً من إصدار Credit Note → مخالفة جسيمة.
• عدم إظهار نسبة الضريبة والمبلغ بوضوح → غير قانونية حتى لو الإجمالي صحيح.

عميلك في دبي يريد فاتورة بالدرهم؟ مورّدك في أوروبا يحتاج فاتورة باليورو؟ ZATCA تسمح بإصدار فواتير بعملات أجنبية بشروط محدّدة، لكن الـ VAT والتقارير تبقى دائماً بالريال السعودي. فهم هذه القواعد يمنع تعديلات مكلفة عند المراجعة.

سعر الصرف المعتمد

ZATCA تشترط استخدام سعر صرف SAMA الرسمي ليوم إصدار الفاتورة، وليس يوم استلام الدفعة أو يوم إصدار عرض السعر. الفروقات الناتجة بين تاريخ الإصدار وتاريخ التحصيل تُسجَّل كأرباح/خسائر صرف عملات في القوائم المالية، ولا تؤثّر على مبلغ الـ VAT المُصرَّح في الإقرار.

متطلّبات الحقول الإلزامية

• عرض المبلغ بعملتين: الفاتورة يجب أن تُظهر القيمة بالعملة الأجنبية والريال السعودي معاً للبنود الخاضعة للضريبة.
• سعر الصرف المستخدم: يُكتب صراحةً على الفاتورة (مثلاً: 1 USD = 3.75 SAR).
• الـ VAT بالريال فقط: مبلغ الضريبة (15%) يُعرَض بالريال السعودي حتى لو كانت بقية الفاتورة بعملة أخرى.
• الـ QR Code بالريال: TLV الخاص بالـ QR يجب أن يحتوي قيم بالريال السعودي حصراً.

التصدير: VAT صفري بشروط

الصادرات إلى خارج دول مجلس التعاون الخليجي خاضعة لـ VAT صفري (0%)وليست معفاة. الفرق جوهري: الصفري يسمح باسترداد ضريبة المدخلات، أمّا المعفى فلا يسمح. شرط الصفري هو إثبات الخروج الجمركي (بيان جمركي مختوم خلال 90 يوماً من الإصدار). بدون هذا الإثبات، الفاتورة تتحوّل تلقائياً إلى 15%.

ولأن البيان الجمركي يتطلّب فاتورة UBL متوافقة، استخدم محوّل ZATCA XML لإنشاء ملف الـ UBL مع الـ QR التصديري، ثم أرفقه بالـ Manifest الجمركي.

إصدار 500 فاتورة شهرياً يدوياً = كابوس + غرامات حتمية. ZATCA لا تمنع الفوترة الجماعية، لكنها تشترط أن كلّ فاتورة فردية تحمل رقماً تسلسلياً مستقلاً وختماً زمنياً دقيقاً (Timestamp) لحظة الإصدار الفعلي، حتى لو صدرت 500 فاتورة خلال نفس الدقيقة.

سيناريو 1: اشتراكات شهرية (SaaS، صالات رياضية، اتصالات)

الأسلوب الصحيح: جدولة وظيفة (cron job) تعمل في الأول من كل شهر عند 00:01، تُولّد فاتورة لكل عميل نشط، تُرسل JSON إلى محوّل UBL، تحفظ XML + PDF، وترسل للعميل تلقائياً عبر البريد. الـ QR يُولَّد لكل فاتورة على حدة وليس للدفعة.

سيناريو 2: متجر إلكتروني عالي الحركة

المتاجر التي تصدر آلاف الطلبات يومياً تحتاج طابور فوترة لحظي (Real-time invoicing queue). الطلب يدخل، الفاتورة المبسّطة تُصدَر خلال ثانية واحدة مع QR، تُرسَل للعميل، وتُسجَّل في قاعدة البيانات. التكامل مع ZATCA Phase 2 يتمّ على دفعات (Batch reporting) كل 24 ساعة للفواتير المبسّطة.

سيناريو 3: عقود سنوية بدفعات

عقد بقيمة 120,000 ريال على 12 دفعة شهرية. الخطأ الشائع: إصدار فاتورة واحدة بـ 120,000 ريال + 18,000 VAT في بداية العقد. الصحيح: إصدار فاتورة بـ 10,000 ريال + 1,500 VAT كل شهر عند استحقاق الدفعة، لأن تاريخ التوريد الضريبي (Tax Point) يقع عند استحقاق الدفعة وليس عند توقيع العقد.

قائمة تحقّق لأي نظام فوترة جماعية

• كل فاتورة لها رقم تسلسلي فريد لا يتكرّر داخل السنة المالية.
• الـ Timestamp بدقّة الثانية (وليس فقط التاريخ).
• لا توجد ثغرات في التسلسل (لو ألغيت فاتورة، أصدر إشعار دائن ولا تحذف الرقم).
• سجلّ احتياطي يومي خارج مكان السيرفر الأساسي.
• اختبار شهري لاسترجاع فاتورة عشوائية عمرها أكثر من سنة (للتحقّق من جاهزية الـ 6 سنوات).
• سجلّ تدقيق (Audit log) يوضّح: من أصدر، متى، من أي IP، وأي تعديل لاحق.

الأنظمة المعتمدة من ZATCA (مثل Foodics، Mc، Oracle) تنفّذ هذه المتطلّبات افتراضياً. إن كنت تبني نظاماً داخلياً، راجع محوّل ZATCA XML لفهم بنية UBL المطلوبة لكل فاتورة قبل إرسالها لـ ZATCA API.

عند الحاجة لتعديل فاتورة صادرة لا تحذفها ولا تعيد ترقيمها. القاعدة أن الفاتورة الصادرة مستند نهائي، وأي تصحيح يتمّ عبر إشعار منفصل يرتبط بها. إن أردت تخفيض قيمة فاتورة سابقة — لمرتجع أو خصم أو خطأ في السعر — تصدرإشعاراً دائناً (Credit Note) يشير إلى رقم الفاتورة الأصلية وتاريخها ويوضّح الفرق.

وإن احتجت زيادة القيمة — لرسم أضيف لاحقاً أو تصحيح نقص في الفوترة — تصدر إشعاراً مديناً (Debit Note) بالمنطق نفسه. كلا الإشعارين يحملان رقماً متسلسلاً ضمن سلسلتهما، ويحتويان الحقول الإلزامية ذاتها، ويذكران مرجع الفاتورة المعدَّلة بوضوح. هذا يبقي سجلّك الضريبي متّسقاً وقابلاً للتدقيق دون فجوات أو تعديلات خفية.

الخطأ الشائع هو "حذف" الفاتورة من النظام وإصدار بديلة بالرقم نفسه. هذا يكسر تسلسل الترقيم ويُعَدّ مخالفة عند المراجعة. التزم دائماً بمسار الإشعارات، فهو يحفظ الأثر الكامل لكل تغيير على القيمة الضريبية.

منذ إلزامية الفوترة الإلكترونية لم يعد دفتر الفواتير الورقي خياراً. يجب أن يولّد نظامك الفاتورة إلكترونياً، ويحفظها بصيغة غير قابلة للتلاعب، ويمنع الحذف أو التعديل بعد الإصدار. هذه الضوابط تهدف لضمان نزاهة السجلّ الضريبي وقابليته للتدقيق في أي وقت.

لمرحلة Phase 1 يكفي نظام يولّد فاتورة تحتوي كل الحقول الإلزامية ورمز QR صحيح ويصدّرها بصيغة قابلة للقراءة والطباعة. أمّا Phase 2 فتضيف متطلّبات أعمق: ربط النظام بمنصّة ZATCA، وإنتاج ملف XML بصيغة UBL 2.1، وختم الفواتير رقمياً، والتكامل مع آلية التحقّق أو التوريد حسب فئتك.

قبل اختيار أي نظام تحقّق من أنه يدعم الفئة التي تنتمي إليها، ويحدّث نفسه مع تطوّر مواصفات ZATCA، ويحفظ نسخك داخل المملكة. النظام الجيّد يقلّل خطأك البشري ويحميك من الغرامات الناتجة عن حقل ناقص أو ترقيم مكسور.

الفوترة المنضبطة تتبع مساراً ثابتاً. يبدأ من التحقّق من تسجيلك في ضريبة القيمة المضافة قبل أي إصدار، ثمّ جمع بيانات العميل الصحيحة بما فيها رقمه الضريبي إن كانت فاتورة قياسية B2B. بعدها تُدخل بنود التوريد بأسعارها الصافية، ويحسب النظام الضريبة على الصافي تلقائياً.

الخطوة التالية إصدار الفاتورة برقم متسلسل، وتوليد رمز QR، وتصديرها للعميل بصيغة PDF أو طباعة. ثمّ تؤرشف نسخة داخل نظامك مع الاحتفاظ بها ستّ سنوات. إن طرأ تعديل لاحق تتعامل معه عبر إشعار دائن أو مدين لا عبر حذف الأصل. هذا المسار البسيط يحميك من معظم المخالفات الشائعة ويجعل إقرارك الضريبي الدوري سهل التجهيز.

نصيحة عملية: راجع فواتيرك دورياً قبل موعد الإقرار للتأكّد من اكتمال الحقول وصحّة الأرقام الضريبية وتسلسل الترقيم. اكتشاف خطأ مبكراً ومعالجته بإشعار أرخص بكثير من غرامة تُكتشف عند التدقيق.

تتعامل ZATCA مع مخالفات الفوترة بجدّية، وتتفاوت الغرامة بحسب نوع المخالفة وتكرارها. عدم إصدار فاتورة ضريبية عند وجوبها، أو إصدارها بحقول ناقصة، أو عدم الاحتفاظ بالفواتير للمدّة النظامية، أو التلاعب في الترقيم — كلّها تعرّضك لعقوبات مالية تتصاعد مع التكرار. الأخطر أن بعض المخالفات يتراكم أثرها لأنها تتكرّر في كل فاتورة صادرة.

المنطق الأذكى وقائي لا علاجي. بدل انتظار التدقيق، اضبط نظامك ليمنع الخطأ من المصدر: حقول إلزامية لا يمكن تخطّيها، ترقيم تلقائي متسلسل، احتساب ضريبة على الصافي، وأرشفة فورية. كل ريال تنفقه على نظام منضبط يوفّر أضعافه في غرامات محتملة، ويمنحك راحة عند أي مراجعة مفاجئة.

إن اكتشفت خطأً قديماً بنفسك، بادر بتصحيحه عبر إشعار وتوثيق السبب. المبادرة الذاتية بالتصحيح أفضل موقفاً من خطأ يُكتشَف عليك عند الفحص.

الفاتورة القياسية (B2B) موجّهة لعميل مسجّل في ضريبة القيمة المضافة يريد خصم ضريبة المدخلات. لذلك يجب أن تحمل رقمه الضريبي وعنوانه كاملاً، لأن هذه البيانات شرط لقبول استرداده. أي نقص فيها قد يحرم عميلك من حقّه ويضرّ علاقتك التجارية.

أمّا الفاتورة المبسّطة (B2C) فموجّهة للمستهلك النهائي الذي لا يسترد ضريبة. هي أخصر، لا تشترط رقم العميل الضريبي، لكنها تُلزم برمز QR ليتمكّن المستهلك وأجهزة ZATCA من التحقّق الفوري. القاعدة العملية: إن كان عميلك منشأة تطلب رقمها الضريبي على الفاتورة فأنت أمام فاتورة قياسية؛ وإن كان فرداً يشتري لاستخدامه فالمبسّطة تكفي.

اختيار النوع الصحيح ليس تفصيلاً شكلياً، بل يحدّد الحقول الإلزامية ويؤثّر على حقوق الاسترداد لطرفي المعاملة. اضبط نظامك ليسأل عن نوع العميل قبل الإصدار حتى لا يقع الخلط.

عند احتساب ضريبة 15% على بنود متعدّدة قد تظهر كسور هللات تتراكم لتُحدث فرقاً بين مجموع ضرائب البنود وضريبة الإجمالي. القاعدة العملية أن تحسب الضريبة بدقّة ثمّ تقرّب النتيجة النهائية على مستوى الفاتورة لا على كل بند بشكل يكسر التوازن. الاتّساق في طريقة التقريب أهمّ من الطريقة نفسها، فالمهمّ ألا يختلف ناتجك بين الفاتورة وإقرارك.

النظام الجيّد يطبّق منطق تقريب موحّداً ويُظهر القيم الصافية والضريبة والإجمالي بوضوح، بحيث يستطيع العميل ومراجع ZATCA إعادة الحساب والوصول للنتيجة ذاتها. الغموض في كيفية اشتقاق المبلغ النهائي يفتح باب التساؤل عند التدقيق، أمّا الشفافية الحسابية فتُغلقه.

نصيحة: لا تُدخل مبلغاً "شاملاً الضريبة" ثمّ تستنتج الصافي بطريقة عكسية مرتجلة. اعتمد الصافي أساساً واحسب الضريبة فوقه، فهذا المسار أوضح وأقلّ عرضة لأخطاء التقريب التراكمية.

هل يمكنني إصدار فاتورة يدوياً (مكتوبة بخط اليد)؟

لا. منذ ديسمبر 2021 يجب أن تكون الفاتورة إلكترونية (مولّدة من نظام، حتى لو طُبعت). الفواتير اليدوية غير مقبولة قانونياً.

هل أحتاج تسجيل البائع في VAT لإصدار فاتورة ضريبية؟

نعم. التسجيل إلزامي إن تجاوزت إيراداتك السنوية 375,000 ريال، واختياري بين 187,500 و375,000. تحت ذلك لا يحقّ لك إصدار فاتورة ضريبية ولا فرض 15%.

هل المهنيين الحرّين (Freelancers) يصدرون فواتير ضريبية؟

إن كانوا مسجّلين في VAT (تجاوزت إيراداتهم الحدّ) — نعم، ومُلزمون بكل القواعد. غير المسجّلين يصدرون إيصالاً عادياً دون ذكر "ضريبية" ودون إضافة 15%.

هل يمكن إصدار فاتورة بالدولار أو اليورو؟

نعم لتوريدات الصادرات أو لعملاء خارج المملكة، لكن يجب أن تظهر القيمة بالريال السعودي أيضاً (سعر الصرف وقت الإصدار) لأغراض الإقرار الضريبي.

ماذا لو رفض العميل دفع الضريبة؟

الالتزام بدفع الضريبة على البائع تجاه ZATCA بصرف النظر عن دفع العميل. اتفاقياً، إن كان العقد سعراً "شاملاً الضريبة" فأنت تتحمّلها؛ إن كان "بدون ضريبة" فالعميل ملزم بدفعها فوق السعر. اكتب هذا صراحةً في العقد.

هل يمكنني استخدام فاتورة مولّدة من Excel؟

تقنياً ممكن لـ Phase 1 إن احتوت كل الحقول الإلزامية و QR. لكن عملياً Excel لا يولّد QR من بيانات الفاتورة، لذلك ستحتاج أداة منفصلة. أداتنا تحلّ هذا في خطوة واحدة.

متى تجب فاتورة مقابل إيصال؟

إذا كنت مسجّلاً في VAT، كل توريد > 1,000 ريال يحتاج فاتورة كاملة. التوريدات الأقل يمكن أن تصدر بإيصال مبسّط (Receipt) شرط احتوائه على بيانات البائع والتاريخ والمبلغ والضريبة.

هل QR Code من تطبيق طرف ثالث (مثل بعض تطبيقات الـ POS) معتمد؟

نعم بشرط أن يكون مولّداً بصيغة TLV-Base64 وفق مواصفات ZATCA، ويحتوي الحقول الخمسة الصحيحة. ZATCA لا تعتمد "مولّدات QR" بشكل مسبق، لكنها تتحقّق من المحتوى عند الفحص.

هل أصدر فاتورة لعميل خارج المملكة بنسبة صفرية؟

إن كان التوريد تصديراً مستوفياً للشروط فهو خاضع للنسبة الصفرية، أي تُذكر الضريبة بنسبة 0% لا أنها معفاة. عليك الاحتفاظ بمستندات التصدير لإثبات أحقّيتك بالنسبة الصفرية عند المراجعة، وإلا قد تُعامل كتوريد محلّي خاضع لـ15%.

ماذا أفعل إن اكتشفت خطأً في فاتورة صدرت قبل أشهر؟

لا تعدّل الأصل ولا تحذفه. أصدر إشعاراً دائناً أو مديناً يشير إلى رقم الفاتورة وتاريخها ويصحّح الفرق، ووثّق سبب التصحيح. هذا يبقي سجلّك متّسقاً ويظهر مبادرتك الذاتية بالتصحيح عند أي تدقيق.

هل يلزمني ذكر طريقة الدفع في الفاتورة؟

ليست من الحقول الإلزامية الـ15، لكن إدراجها ممارسة جيّدة تسهّل التسوية المحاسبية وتوثّق المعاملة. الأهمّ أن تكتمل الحقول الإلزامية أولاً، ثمّ تضيف ما يفيد سجلّك.

هل أحتاج فاتورة منفصلة لكل بند أم يمكن تجميع البنود؟

يمكن تجميع عدّة بنود في فاتورة واحدة ما دام كل بند يظهر بوصفه وكمّيته وسعره الصافي وضريبته. التجميع مقبول؛ المهمّ وضوح تفصيل كل بند لا دمجه في مبلغ واحد غامض.

كم تستغرق أرشفة الفواتير وأين تُحفظ؟

يجب الاحتفاظ بالفواتير ست سنوات على الأقل، وداخل المملكة. الأرشفة الإلكترونية المنظّمة أفضل من الورق لأنها أسرع في الاسترجاع عند التدقيق وأقلّ عرضة للتلف أو الفقد.

كيف أتعامل مع كسور الهللات في احتساب الضريبة؟

احسب الضريبة على الصافي بدقّة ثمّ قرّب الناتج النهائي على مستوى الفاتورة بطريقة موحّدة. الثبات في منطق التقريب أهمّ من الطريقة، لأنه يضمن تطابق فاتورتك مع إقرارك ويمنع الفروقات التراكمية بين البنود والإجمالي.

هل يمكن إصدار فاتورة بأثر رجعي بتاريخ سابق؟

تاريخ الفاتورة يجب أن يعكس تاريخ التوريد الفعلي أو الاستحقاق الضريبي، لا تاريخاً تختاره عشوائياً. التلاعب بالتواريخ لتأجيل الضريبة أو تقديمها مخالفة. إن تأخّر إصدارك، أصدر الفاتورة بتاريخها الصحيح ووثّق سبب التأخير.

ماذا لو تطلّب عميلي تعديل الرقم الضريبي بعد الإصدار؟

إن كان الرقم الضريبي للعميل خاطئاً في فاتورة قياسية، عالج ذلك عبر إشعار يصحّح البيان مع الإشارة للفاتورة الأصلية، أو أعد الإصدار وفق سياسة نظامك مع توثيق المرجع. لا تعدّل الأصل الصادر بصمت.

هل الفاتورة بالعملة الأجنبية مقبولة؟

يمكن إصدار الفاتورة بعملة أجنبية، لكن يجب إظهار مبلغ الضريبة بالريال السعودي وفق سعر الصرف المعتمد في تاريخ الاستحقاق. هذا يتيح لـ ZATCA ولعميلك التحقّق من الضريبة بالعملة المحلّية، ويبقي إقرارك متّسقاً مع فواتيرك.

هل أحتاج موافقة مسبقة من ZATCA على كل فاتورة في المرحلة الثانية؟

في مرحلة الربط والتكامل تُرسَل الفواتير القياسية للمنصّة للتحقّق (Clearance) قبل تسليمها للعميل، بينما تُبلَّغ الفواتير المبسّطة خلال مهلة محدّدة بعد الإصدار (Reporting). نظامك المعتمد هو من يتولّى هذا التبادل تلقائياً لا أنت يدوياً.

الفاتورة الضريبية ليست شكلية — هي مستند ضريبي رسمي. كل حقل ناقص أو خاطئ يفتح باب الغرامة أو ضياع حقّ الاسترداد. القواعد الست الذهبية:

1. تأكد أنك مسجّل في VAT قبل إصدار أي فاتورة ضريبية.
2. كل الحقول الـ15 الإلزامية موجودة وصحيحة.
3. QR Code إلزامي في المبسّطة، مفيد دائماً.
4. احسب الضريبة على الصافي وليس على الإجمالي.
5. ترقيم متسلسل بلا فجوات، Credit Note بدل التعديل.
6. احتفظ بكل الفواتير 6 سنوات داخل المملكة.

استخدم مولّد الفاتورة الضريبية في صدر الصفحة لإنشاء فاتورة متوافقة مع زاتكا Phase 1 خلال ثوانٍ، مع QR تلقائي، تصدير PDF أو Word، وقالب جاهز للطباعة. إن كنت ضمن مجموعات Phase 2، استخدم محوّل ZATCA XML لإنتاج ملف UBL 2.1 جاهز للرفع.