زكاة المدخرات والودائع

المدخرات في باب الزكاة تشمل كل ما يملكه المسلم من مال نقدي سائل: نقد في اليد، أرصدة الحسابات البنكية بأنواعها (جاري، ادخار، تحت الطلب)، الودائع لأجل، حسابات الاستثمار الإسلامية، صكوك إسلامية، شيكات مستحقة قابلة للصرف، وأي مال نقدي آخر في صورة أصول سائلة قريبة من التسييل.

هذه الأموال خرجت من مفهوم «الذهب والفضة» التقليدي، لكنها قائمة مقامهما في الأحكام، وهو ما اتفقت عليه المجامع الفقهية المعاصرة (مجمع الفقه الإسلامي الدولي، قرار رقم 28). لذا تجب فيها الزكاة بنفس الشروط: بلوغ النصاب، مرور الحول، ونيّة التملك.

أهمية هذه المسألة في السعودية بالغة: التقارير المالية المحلية تشير إلى أن إجمالي ودائع الأفراد في البنوك السعودية تجاوز 1.4 تريليون ريال في 2024، معظمها في حسابات جارية وادخارية. لو لم تُؤدَّ زكاتها كاملة، لضاع على المستحقين عشرات المليارات من الريالات كل سنة. الحاسبة والمعرفة الفقهية الدقيقة هما الجسر بين هذا المال وأصحابه الشرعيين من الفقراء والمساكين.

النصاب هو الحدّ الأدنى الذي إذا بلغه المال وجبت فيه الزكاة. للنقود نصابان معتبَران:

• نصاب الفضة: قيمة 595 جراماً من الفضة الخالصة بسعر السوق يوم الحول.
• نصاب الذهب: قيمة 85 جراماً من الذهب الخالص بسعر السوق يوم الحول.

أيهما أحوط؟ نصاب الفضة أقل قيمة اليوم بفارق كبير (يقل عن 2000 ريالاً، بينما نصاب الذهب يتجاوز 21,000 ريالاً)، فاعتماده يوسّع دائرة من تجب عليهم الزكاة، وهذا هو الأحوط لمصلحة الفقراء، وعليه عمل هيئة كبار العلماء في السعودية و اللجنة الدائمة للإفتاء ومعظم المجامع الفقهية المعاصرة.

الحاسبة لدينا تستخدم نصاب الفضة افتراضياً، وتطلب منك سعر جرام الفضة الحالي لتحسبه دقيقاً يوم زكاتك. أما من اختار نصاب الذهب اقتداء برأي بعض المعاصرين الذين يرون اضطراب سعر الفضة ضعّف اعتباره، فالعبرة بطمأنينة قلبه ومتابعة عالم يثق به.

الحول هو دوران السنة القمرية الكاملة على المال وهو في ملك صاحبه بالغاً للنصاب. السنة الهجرية تساوي 354.367 يوماً ميلادياً (12 شهراً قمرياً × 29.53059 يوماً وسطياً). من اعتمد السنة الميلادية (365 يوماً) كزيادة احتياطية فلا حرج، بل هو الأحوط للفقراء.

متى يبدأ الحول؟ يبدأ من اليوم الذي بلغ فيه مالك النصاب لأول مرة. فإن دخل عليك رمضان وكان معك 2,000 ريال (وهو فوق نصاب الفضة)، فاعتبر رمضان هو يوم زكاتك. تابع المال طوال السنة، وفي رمضان القادم احسب رصيدك الكلي يومها، وأخرج 2.5% من المجموع.

هذه أشيع مسألة عند الموظف السعودي: «راتبي يأتي كل شهر، وأدّخر بعضه، فهل أتتبّع حول كل دفعة على حدة؟»

الأصل الفقهي أن كل مال مستفاد جديد له حوله المستقل، إلا إذا كان من جنس مال نَامٍ موجود سابقاً، فعندها يدخل في حوله. وقد قرّرت اللجنة الدائمة للإفتاء في السعودية و المجمع الفقهي بمكة أنه يجوز للموظف تبسيط الحساب بأن يجعل لجميع رواتبه حولاً واحداً (الفتوى رقم 1360 ج 9):

1. اختر يوماً ثابتاً من السنة الهجرية (مثلاً أول رمضان، أو 1 محرم).
2. في ذلك اليوم، احسب مجموع كل ما لديك من نقد وحساب بنكي.
3. أخرج 2.5% على المجموع.

ميزة هذه الطريقة أنها تضمن إخراج الزكاة كاملة. إن كانت بعض الرواتب لم يتم حولها فعلاً، فإن إخراج زكاتها مبكراً (تعجيل الزكاة) جائز عند الجمهور. وما يخرج زائداً يُحسب لك أجره. هذا ما أجمعت عليه دار الإفتاء المصرية، ومجلس الإفتاء الأردني، وفتاوى اللجنة الدائمة السعودية.

الحساب الجاري هو المال الذي تضعه في البنك للاستخدام اليومي، يمكن سحبه فوراً، ولا تحصل منه على فائدة. هو نقد سائل بالكامل، وتزكّيه كزكاة النقد: 2.5% من رصيده يوم الحول إن مع بقية مالك وصل إلى النصاب.

الإشكال الوحيد: تذبذب رصيده اليومي. الحل أن تأخذ الرصيد يوم الحول فقط، لا متوسط الشهر. هذا هو ما اعتمدته فتاوى الشيخ ابن عثيمين والشيخ صالح الفوزان وغيرهم.

هذه حسابات تُغلَق فيها أموال لمدة محدّدة (3 أو 6 أشهر مثلاً) أو تظل سائلة بفائدة. الحكم على المال هو نفسه: تجب فيه الزكاة 2.5% إن بلغ النصاب وحال عليه الحول. الفرق هو في مصير الفائدة (انظر القسم التالي).

البنوك السعودية تقدّم منتجات متنوعة: «حساب الادخار التقليدي» (بفائدة محدّدة)، «حساب الادخار الإسلامي» (بربح مضاربة)، «حسابات الأطفال»، و«حسابات الموظف». جميعها تدخل في وعاء الزكاة طالما المال ملكك أنت.

الوديعة لأجل هي مبلغ تُجمّده في البنك لفترة (سنة مثلاً) مقابل فائدة محدّدة مسبقاً. الفائدة في البنوك التقليدية هي ربا محرّم باتفاق المجامع الفقهية المعاصرة.

ماذا تفعل؟

• زَكِّ أصل المبلغ فقط (2.5% منه).
• الفائدة الربوية: أخرجها كلها للفقراء والمساكين بنية «تخلّص من الحرام»، لا بنية الصدقة ولا بنية الزكاة. هي ليست ملكك أصلاً شرعاً. أكثر العلماء على أنها تُصرف في وجوه البرّ العامة (طُرق، مستشفيات، فقراء غير مسلمين)، ولا تُعطى لمن تجب عليه نفقتهم، ولا تُحسب من زكاتك.

المنتجات الإسلامية (المرابحة، المضاربة، الإجارة) تُولّد ربحاً حلالاً يدخل في ملكك. تزكّي هنا الأصل + الأرباح المحقّقة، أي الرصيد الكلي يوم الحول.

مثال: وضعت 100,000 ريال في وديعة مضاربة لمدة سنة في الراجحي، وعند نهاية المدة كان الرصيد 103,500 ريالاً. الزكاة = 103,500 × 2.5% = 2,587.5 ريالاً.

الصكوك هي أدوات دين إسلامية تصدرها الحكومة (صكوك الخزينة السعودية) أو الشركات (مثل صكوك أرامكو). الصك يمثل حصة في موجودات حقيقية (مشروع، طريق، عقار) لا قرضاً بفائدة.

الزكاة على الصكوك: تُحسب على القيمة الاسمية للصك يوم الحول، أو القيمة السوقية أيهما أعلى (الأحوط للفقراء). الأرباح الموزّعة تُضاف إلى وعاء الزكاة كحال أرباح الأسهم.

الديون التي لك على الآخرين:

• دين على مَليء (قادر على السداد ومُعترف به): يدخل في وعاء زكاتك كل سنة. هو مالك المؤجَّل، يُعامل كنقد سائل.
• دين على معسر أو جاحد: لا يدخل في وعاء الزكاة السنوي. عند قبضه فعلاً، زَكِّه لسنة واحدة فقط (احتياطاً لقول الجمهور بزكاته عند القبض).

الديون التي عليك:

• الدين الحالّ (المستحق الآن): يُحسم من مالك قبل حساب الزكاة. مثلاً: إن كان عندك 100,000 ريال وعليك دين حالّ 30,000 ريال، فوعاء الزكاة = 70,000 ريال.
• القرض السكني الممتد لسنوات: لا تُحسم القروض المُؤجَّلة كاملة من وعاء الزكاة. الأكثر شيوعاً عند المعاصرين هو حسم قسط السنة الواحدة فقط المستحقة قبل الحول التالي، وما زاد فلا يُحسم.

مكافأة نهاية الخدمة (ESB) في السعودية هي مبلغ يستحقه الموظف عند انتهاء العقد بحسب نظام العمل المعدّل في 2024. السؤال: هل تجب فيها الزكاة قبل القبض؟

الراجح أنها دين على معسر أو غير محقّق القبض طالما الموظف على رأس عمله، فلا تجب فيها الزكاة سنوياً. عند القبض الفعلي (الاستقالة، التقاعد، نهاية العقد)، يدخل المبلغ في وعاء زكاتك للسنة التي يلي قبضه فيها، ويُعامل كنقد عادي.

أما حساب التقاعد الحكومي (المعاش الشهري بعد التقاعد)، فمجرد توقّع لا ملكية، ولا زكاة فيه حتى يُقبض. وكذلك دعم حساب المواطن و الدعم السكني من سكني، لا زكاة في توقّعها، بل في الرصيد المتراكم منها يوم الحول إن بلغ النصاب.

صندوق التنمية العقارية: من سحب قرض بناء أو شراء، فالقرض في يده مال يستخدمه ولا تجب عليه فيه زكاة لأنه دين عليه، إلا إن وضعه فترة في حساب جاري ودخل في وعائه، فحينها الراجح حسم القسط الحالّ للسنة وزكاة الباقي.

مثال 1: موظف بسيط

أحمد موظف، دخله 12,000 ريال شهرياً. في أول رمضان: حساب جاري 15,000 + ادخار إسلامي 50,000 = 65,000 ريال. عليه دين بطاقة ائتمانية حالّ 5,000 ريال. وعاء الزكاة = 60,000 ريال. الزكاة = 60,000 × 2.5% = 1,500 ريالاً.

مثال 2: صاحب وديعة لأجل + صكوك

سعد عنده: حساب جاري 20,000 + وديعة لأجل تقليدية (أصل) 200,000 + صكوك حكومية 100,000 = 320,000 ريال. أرباح الصكوك خلال السنة 4,500 ريال (حلال). الفائدة من الوديعة 9,000 ريال (تُخرج للفقراء بنية تخلّص). وعاء الزكاة = 320,000 + 4,500 = 324,500 ريال. الزكاة = 324,500 × 2.5% = 8,112.5 ريالاً.

مثال 3: ربّة بيت بمدخرات صغيرة

منى عندها 8,000 ريال نقد + 12,000 ريال في حساب ادخار = 20,000 ريال. سعر جرام الفضة 3 ريالات → نصاب الفضة = 1,785 ريالاً. المال تجاوز النصاب بكثير. مرّ عليه حول كامل. الزكاة = 20,000 × 2.5% = 500 ريالاً.

حدّد القرآن الكريم في سورة التوبة (الآية 60) مصارف الزكاة في ثمانية أصناف لا يجوز تجاوزها:

1. الفقراء: من لا يجد كفايته.
2. المساكين: من يجد بعض الكفاية ولا تكفيه.
3. العاملون عليها: من تُوكَل إليه جمع الزكاة وحفظها وتوزيعها.
4. المؤلَّفة قلوبهم: من يُرجى إسلامه أو تثبيته على الإسلام.
5. في الرقاب: فكّ الأسرى وعتق العبيد قديماً، وفكاك المسلمين من الأسر اليوم.
6. الغارمون: من عجز عن سداد دين أَخَذَه في معروف لا في معصية.
7. في سبيل الله: الجهاد والدعوة في وجوه شرعية معتمدة.
8. ابن السبيل: المسافر الذي انقطعت به الأسباب ولو كان غنياً في بلده.

في السعودية، منصة إحسان الوطنية هي القناة الموثوقة المعتمدة من الحكومة لإيصال الزكاة إلى مستحقيها داخل المملكة، وقد أُسّست بإشراف مجلس شؤون الأسرة وهيئة كبار العلماء، وتضمن وصول 100% من المبلغ إلى المستحق دون رسوم إدارية، وفق ميثاقها الشرعي المنشور على موقعها الرسمي.

من أراد إخراج الزكاة بنفسه مباشرة إلى فقير يعرفه شخصياً، فهذا أفضل لأنه يضمن وصولها لمن يستحقها فعلاً ويعرف حاله. ولا يُشترط إخبار الفقير أن المبلغ زكاة (بل قد يكون من الأدب عدم إخباره حتى لا يكسر خاطره)، ما دامت النيّة عند المُخرِج ثابتة في قلبه.

• حسبان الفائدة الربوية من الزكاة: الفائدة ليست ملكك شرعاً، فلا تُخرَج عنها زكاة، بل تُتخلّص منها للفقراء بنية مستقلة.
• تأخير الزكاة لنهاية السنة الميلادية: الحول هجري لا ميلادي.
• حسم القرض السكني كاملاً: الراجح حسم قسط السنة فقط.
• إسقاط الديون التي لك على الموسرين: هي مالك، وتدخل في الوعاء.
• اعتماد متوسط الرصيد: العبرة برصيد يوم الحول.
• حساب الزكاة بأقل من نسبتها: 2.5% = ربع العشر = جزء من 40. لا يجوز إخراج 2% أو 1%.

رمضان موسم الزكاة بامتياز عند معظم المسلمين، ليس لأنه شرط شرعي، بل لأن الأجر فيه مضاعف ولأنه يُسهّل تذكّر التاريخ. كثير من السعوديين اختاروا ليلة 27 من رمضان توقيتاً ثابتاً لإخراج الزكاة، فيجمعون فضيلة ليلة القدر إلى ركن الزكاة. وقد ورد عن السلف الصالح حرصهم على إخراج الزكاة في الأيام الفاضلة، رغم أن الواجب لا يتغيّر بتغيّر الوقت.

من اختار توقيتاً غير رمضاني فلا حرج، فقد قال جمع من الفقهاء إن العبرة بالحول الشخصي للمكلَّف، لا بشهر معيّن. ابدأ من تاريخ بلوغك النصاب لأول مرة، وزَكِّ في نفس اليوم كل سنة هجرية.

تعجيل الزكاة لشهر أو شهرين جائز عند الجمهور، وكذلك تأخيرها لأيام قليلة لعذر معتبر (مثل انتظار سعر الفضة الرسمي أو مراجعة الحسابات الكلية). أما تأخيرها بلا عذر بعد دخول الحول فهو من كبائر التضييع، لأن الزكاة حقّ مالي مُعجَّل للفقراء فور ثبوت الوجوب.

هيئة الزكاة والضريبة والجمارك السعودية (ZATCA) هي الجهة الحكومية الرسمية المسؤولة عن جمع الزكاة من الشركات والمنشآت التجارية السعودية والخليجية وفق اللائحة التنفيذية لجباية الزكاة الصادرة بقرار وزير المالية رقم 2082 لعام 1438هـ. الشركات تقدّم إقراراً سنوياً، وتُسدّد زكاتها مباشرة للهيئة.

أما زكاة الأفراد على مدخراتهم الشخصية فهي غير خاضعة لجباية ZATCA. لا يوجد إقرار شخصي ولا خصم بنكي تلقائي. هي عبادة فردية بين العبد وربه، يُخرجها المسلم بنفسه إلى مستحقيها، ويُسأل عنها يوم القيامة. هذه المسؤولية الفردية الشخصية تجعل المعرفة الفقهية الدقيقة واجبة على كل مسلم بالغ يملك مالاً.

مع ذلك، بعض المؤسسات المالية السعودية تعرض خدمة «احسب زكاتك» في تطبيقاتها (الأهلي، الراجحي، الإنماء)، وهي خدمات حسابية مفيدة، لكنها لا تُغني عن المراجعة الذاتية ومعرفة الأحكام الفقهية، لأنها أحياناً تتعامل مع الحالات النمطية فقط ولا تستوعب التعقيدات الفردية.

هل أُزكّي مدخراتي إن كنت أوفّر لشراء بيت؟

نعم. النيّة (الادخار للبيت) لا تُسقط الزكاة. المال طالما بلغ النصاب وحال عليه الحول وجبت فيه الزكاة، سواء كنت تنوي ادخاره أو إنفاقه أو استثماره.

راتبي يُحوَّل لمحفظة ادخارية ثم يخصم منه القسط — كيف أحسب؟

اعتمد قاعدة الحول الواحد. في يوم زكاتك السنوي احسب الرصيد المتاح فعلاً، واخصم القسط الحالّ المستحق قبل الحول التالي، وزَكِّ الباقي.

عندي حساب توفير لأبنائي القُصّر — هل عليه زكاة؟

المال إن كان لك أنت بنيّة الإنفاق على الأبناء فهو مالك وعليه زكاة. أما إن كان قد دخل في ملكهم (هدية مسجلة لهم) ووصل نصاباً وحال عليه الحول، فالجمهور على وجوب الزكاة في أموال الصبيان، وتُخرَج من ولي أمرهم.

هل أُخرج الزكاة من نفس الحساب أم بمال آخر؟

لا فرق. المهم أن تُخرج 2.5% من مجموع المال الذي بلغ النصاب وحال عليه الحول. لك أن تأخذها من أي حساب، أو حتى من راتب الشهر القادم.

عندي مدخرات في حساب خارج السعودية بعملة أخرى — كيف أزكّي؟

حوّل العملة الأجنبية إلى الريال بسعر صرف يوم الحول، أضِفها لبقية مالك، واحسب الزكاة على المجموع الكلي. لا فرق بين العملات، فكلها نقد قائم مقام الذهب والفضة.

هل يجوز تعجيل الزكاة قبل الحول؟

نعم، أجاز الجمهور تعجيل الزكاة لسنة أو سنتين قبل وجوبها، خاصة عند وجود حاجة شديدة عند الفقراء أو رغبة في تيسير الحساب الشهري. عند الحول، إن وجدت الزكاة المُعجَّلة كافية فلا شيء عليك، وإن نقصت فأكمل الفرق.

هل تُخصم نفقات العائلة المتوقّعة من الوعاء؟

لا. النفقات المستقبلية لا تُحسم. تُحسم فقط الديون الحالّة المستحقة فعلاً. النفقات الاستهلاكية المستقبلية ليست ديوناً.

هل تجب الزكاة في حساب الادخار الجماعي «الجمعية» مع الزملاء؟

الجمعية المعروفة بين الزملاء (يدفع كل واحد مبلغاً شهرياً ويستلمه كل شخص بالدور) هي قرض حسن متبادل. ما دام دورك لم يأت بعد فأنت دائن لزملائك، وما دفعته دين لك تجب فيه الزكاة كل سنة ضمن وعاء مالك. وعندما يأتي دورك وتستلم المبلغ، فهو ردّ دين لا مال جديد، وتزكّيه إن بقي حولاً.

هل تجب الزكاة في رصيد محفظة Apple Pay أو STC Pay؟

نعم، هي محافظ نقدية إلكترونية تحمل رصيداً قابلاً للسحب أو الإنفاق فوراً، تُعامل معاملة النقد في الحساب الجاري تماماً. أضِف رصيدها يوم الحول إلى وعاء زكاتك.

هل عليّ زكاة في عملة مشفّرة (بيتكوين، إيثريوم)؟

المسألة فيها خلاف معاصر حاد، لأن جزءاً من العلماء يعتبرونها مالاً متموَّلاً تجب فيه الزكاة كالنقد، وآخرين يتوقفون فيها حتى يحسم أمر مشروعيتها أصلاً. الأحوط لمن يملكها أن يخرج زكاتها بقيمتها يوم الحول بالريال السعودي، 2.5% من المجموع، دون انتظار حسم النقاش.

هل يجوز إخراج الزكاة على دفعات شهرية على مدار السنة؟

نعم، يجوز ذلك مع توافر شرطين: أن تكون النيّة عند كل دفعة أنها من زكاة العام الحالي، وأن يُحسم الإجمالي عند تمام الحول. هذا الأسلوب مفيد لمن يجد صعوبة في إخراج المبلغ كاملاً دفعة واحدة، أو لمن يريد توزيع الأجر على شهور السنة.