حاسبة التأمينات (GOSI)

المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية (GOSI) هي الجهة التي تأخذ نسبة من راتبك كل شهر، وتُلزم صاحب العمل بمساهمة أكبر منها. ومع ذلك، نسبة كبيرة من الموظفين في السوق السعودي لا يعرفون كم يُخصم منهم بالضبط، ولا على أي جزء من الراتب، ولا ماذا يحصلون عليه مقابل هذا الخصم. هذا الجهل ليس مجرد فضول مؤجَّل؛ إنه تكلفة مالية حقيقية تظهر عند التقاعد، أو عند فقدان الوظيفة، أو حتى في تفاوض الراتب القادم.

أصحاب الأعمال أيضاً يخسرون كثيراً من سوء الفهم: حساب التكلفة الكاملة للموظف بشكل خاطئ يربك التسعير، ويُنتج فاتورة GOSI مفاجئة كل ربع سنة. وعلى الجانب الآخر، الفرق بين موظف سعودي وغير سعودي في GOSI ضخم — قد يصل إلى أكثر من 10% من تكلفة الراتب — ومع ذلك لا يُؤخذ في الحسبان عند بناء الميزانية. في هذا الدليل نُفكِّك النظام بالكامل: النسب 2026، الأجر الخاضع، أمثلة محسوبة، شروط استحقاق المعاش، وكيف تعمل ساند. لو تريد حاسبة جاهزة، استخدم حاسبة GOSI ثم عُد لقراءة التفاصيل.

المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية تأسست عام 1969 بموجب نظام التأمينات الاجتماعية الصادر بالمرسوم الملكي رقم م/22. وهي جهة حكومية مستقلة مالياً وإدارياً، مرتبطة بوزارة الموارد البشرية والتنمية الاجتماعية، ومهمتها الأساسية هي تجميع الاشتراكات من الموظفين وأصحاب العمل، واستثمارها، ثم صرف المعاشات والتعويضات لمستحقّيها. اشتراك GOSI إلزامي لكل من يعمل بعقد عمل لدى صاحب عمل خاضع للنظام، ولا يجوز للموظف أو صاحب العمل الاتفاق على التنازل عنه.

النظام يُغطّي كل العاملين في القطاع الخاص، إضافة إلى موظفي بعض الجهات شبه الحكومية. الموظفون السعوديون يخضعون لجميع فروع التأمين، بينما يخضع غير السعوديين لفرع واحد فقط هو فرع الأخطار المهنية. هذا الفارق مهم جداً: فالموظف غير السعودي لا يبني معاشاً تقاعدياً ولا يستحق ساند، ويُفترض أنه يعتمد على مكافأة نهاية الخدمة بدلاً من ذلك. للتفاصيل الكاملة حول نهاية الخدمة، راجع حاسبة مكافأة نهاية الخدمة.

نظام GOSI ليس اشتراكاً واحداً، بل ثلاثة فروع منفصلة، لكل منها هدف مختلف ونسبة مختلفة وممولين مختلفين. فهم هذا التقسيم ضروري لأن كثيراً من الأخطاء الشائعة تأتي من خلط هذه الفروع، أو افتراض أن غير السعودي يدفع نفس ما يدفعه السعودي.

1. فرع المعاشات (التقاعد)

هذا هو الفرع الأكبر والأهم. يُموَّل بالتساوي بين الموظف وصاحب العمل، وهدفه تكوين معاش تقاعدي شهري للموظف بعد بلوغه سن التقاعد أو إكماله 25 سنة اشتراك. يخضع له الموظفون السعوديون فقط. النسبة الحالية 9.5% على كل طرف، وترتفع تدريجياً حتى تصل 11% بحلول 2034.

2. فرع ساند (التعطّل عن العمل)

أُطلق عام 2014 لحماية الموظف السعودي عند فقدانه وظيفته لأسباب خارجة عن إرادته. يُموَّل أيضاً بالتساوي: 0.75% على الموظف و0.75% على صاحب العمل. للسعوديين فقط، ولا يستفيد منه غير السعوديين.

3. فرع الأخطار المهنية

يُغطّي إصابات العمل والأمراض المهنية والوفاة بسبب العمل. يُموَّل بالكامل من صاحب العمل بنسبة 2%، ولا يدفع الموظف فيه شيئاً. هذا الفرع الوحيد الذي يشمل الجميع: السعودي وغير السعودي على حدٍّ سواء.

النتيجة العملية لهذا التقسيم أن نسبة الخصم على الموظف ليست رقماً واحداً ثابتاً، بل مجموع فرعين فقط يدفعهما الموظف السعودي: المعاشات وساند. أما الأخطار المهنية فلا تظهر إطلاقاً في كشف راتبه لأن صاحب العمل يتحمّلها وحده. لذلك حين ترى نسبة "GOSI الموظف" فأنت تنظر إلى مجموع المعاشات وساند معاً، وليس إلى النسبة الإجمالية التي تشمل حصة صاحب العمل. الخلط بين "ما يُخصم مني" و"ما يُورَّد باسمي" هو أكثر سوء فهم شيوعاً عند قراءة كشف الراتب.

الجدول التالي يُلخّص نسب الاشتراك المطبَّقة في 2026 لكل من الموظف السعودي وغير السعودي، موزّعة حسب الفرع. لاحظ الفرق الجوهري: السعودي يدفع 10.25% من راتبه الخاضع، بينما غير السعودي لا يدفع شيئاً.

الخلاصة: لكل ريال يُخصم من الموظف السعودي، يدفع صاحب العمل أكثر منه (12.25% مقابل 10.25%). الفرق هو 2% الأخطار المهنية التي يتحمّلها صاحب العمل وحده. هذا يُغيِّر طريقة حساب التكلفة الكاملة للموظف، خصوصاً عند المقارنة بين توظيف سعودي وغير سعودي.

ليس كل ما يُكتب في عقدك يخضع لـ GOSI. القاعدة منصوص عليها في المادة 19 من نظام التأمينات: الأجر الخاضع هو الراتب الأساسي + بدل السكن فقط، مع حدٍّ أقصى مقداره 45,000 ريال شهرياً. أي مبلغ يتجاوز هذا السقف لا يدخل في حساب الاشتراك، ولا في حساب المعاش لاحقاً. هذا السقف ثابت ولم يتغيّر منذ سنوات، رغم ارتفاع الرواتب الفعلية في السوق.

ما الذي لا يدخل في الأجر الخاضع؟

• بدل النقل: لا يدخل، حتى لو كان جزءاً ثابتاً من الراتب الشهري.
• بدل طبيعة العمل: لا يدخل.
• بدل التمثيل والاتصالات: لا يدخل.
• البونص السنوي والعمولات: لا تدخل ضمن الأجر الخاضع الشهري.
• العمل الإضافي: لا يدخل (لحسابه راجع حاسبة العمل الإضافي).
• البدل العيني للسكن: إذا كان السكن مُقدَّم عيناً (شقة من الشركة) ولم يكن مبلغاً نقدياً في كشف الراتب، فلا يدخل.

مثال توضيحي: موظف راتبه الإجمالي 18,000 (أساسي 10,000 + سكن 2,500 + نقل 1,500 + تمثيل 4,000). الأجر الخاضع لـ GOSI = 10,000 + 2,500 = 12,500 ريال. خصم الموظف = 12,500 × 10.25% = 1,281.25 ريال. ما يُدفع على الـ 5,500 المتبقّية: لا شيء.

الخلاصة العملية: بنية الراتب تؤثر مباشرة على خصم GOSI. موظفان بنفس الراتب الإجمالي 18,000 قد يدفعان خصمين مختلفين تماماً: من أساسيه مرتفع يدفع أكثر ويبني معاشاً أعلى، ومن أساسيه منخفض مع بدلات كبيرة يدفع أقل لكنّه يبني معاشاً أضعف. لذلك عند التفاوض على الراتب، لا تنظر للرقم الإجمالي وحده بل لنسبة الأساسي منه، لأنها هي التي تحدّد معاشك المستقبلي ومكافأة نهاية خدمتك معاً.

في إطار إصلاح نظام التقاعد، أقرّت الدولة زيادة تدريجية في نسبة فرع المعاشات بمقدار 0.5% على كل طرف سنوياً، تبدأ من 2025 وتنتهي 2034، لتصل في النهاية إلى 11% على الموظف و11% على صاحب العمل. هذه الزيادة تشمل فرع المعاشات فقط؛ نسبة ساند 0.75% والأخطار المهنية 2% تبقى كما هي.

الجدول التالي يوضّح المسار الكامل سنة بسنة، حتى تتمكن من التخطيط المالي لما هو قادم سواء كنت موظفاً أو صاحب عمل:

عملياً، الفرق بين 2025 و2034 على موظف بأجر خاضع 15,000 ريال هو ارتفاع الخصم من 1,462.5 إلى 1,762.5 ريال شهرياً — أي 300 ريال إضافية كل شهر بحلول 2034، مقابل معاش تقاعدي أعلى لاحقاً. الزيادة نفسها تنطبق على صاحب العمل، فيصبح إجمالي ما يدفعه عن الموظف نفسه 13.75% بدلاً من 12.25%.

لماذا هذا التدرّج أصلاً؟ الهدف المعلن هو ضمان استدامة صندوق المعاشات على المدى البعيد مع تغيّر الهرم السكّاني وارتفاع أعمار المتقاعدين. الزيادة التدريجية 0.5% سنوياً على كل طرف تسمح للموظف وصاحب العمل بالتكيّف تدريجياً بدل صدمة دفعة واحدة. ومن المهم أن هذا التدرّج يخص فرع المعاشات فقط؛ أمّا ساند (0.75%) والأخطار المهنية (2%) فيبقيان ثابتين طوال الفترة. لذا حين تسمع أن "نسبة GOSI ترتفع"، اعلم أن المقصود جزء التقاعد حصراً.

الأمثلة التالية مبنية على نسب 2026 (9.5% معاشات + 0.75% ساند للموظف السعودي، و2% أخطار مهنية على صاحب العمل في الحالتين). الأجر الخاضع = الأساسي + السكن، بحد أقصى 45,000 ريال.

المثال الأول: موظف سعودي براتب 5,000 ريال

• الأساسي: 3,500 — السكن: 1,000 — النقل: 500
• الأجر الخاضع لـ GOSI = 3,500 + 1,000 = 4,500
• خصم الموظف: 4,500 × 10.25% = 461.25 ريال
• مساهمة صاحب العمل: 4,500 × 12.25% = 551.25 ريال
• الراتب الصافي = 5,000 − 461.25 = 4,538.75 ريال

المثال الثاني: موظف سعودي براتب 15,000 ريال

• الأساسي: 9,000 — السكن: 2,500 — النقل: 1,500 — أخرى: 2,000
• الأجر الخاضع لـ GOSI = 9,000 + 2,500 = 11,500
• خصم الموظف: 11,500 × 10.25% = 1,178.75 ريال
• مساهمة صاحب العمل: 11,500 × 12.25% = 1,408.75 ريال
• الراتب الصافي = 15,000 − 1,178.75 = 13,821.25 ريال

المثال الثالث: موظف غير سعودي براتب 20,000 ريال

• الأساسي: 13,000 — السكن: 3,500 — البدلات: 3,500
• الأجر الخاضع لـ GOSI = 13,000 + 3,500 = 16,500
• خصم الموظف: 0 ريال (لا يدفع الموظف غير السعودي شيئاً)
• مساهمة صاحب العمل: 16,500 × 2% = 330 ريال (أخطار مهنية فقط)
• الراتب الصافي = 20,000 ريال كاملة

لاحظ الفارق: تكلفة صاحب العمل لتوظيف غير سعودي أقل بكثير من حيث GOSI، لكنه يدفع مكافأة نهاية خدمة أعلى عادة لأنها تُحسب على راتب أكبر. لمقارنة الراتب الصافي بدقة، استخدم حاسبة الراتب السعودي.

خلاصة الأمثلة الثلاثة: الأرقام لا تكذب، لكنّها تختلف جذرياً حسب الجنسية وبنية الراتب. السعودي يخسر 10.25% من أجره الخاضع شهرياً مقابل بناء معاش وحماية ساند، بينما غير السعودي يقبض إجماليه دون خصم لكنّه لا يبني شيئاً تقاعدياً. وفي الرواتب المرتفعة يبرز سقف الـ 45,000: فوق هذا الحد يثبت الخصم ولا يزيد، مهما ارتفع الراتب الفعلي. افهم أيّ فئة تنتمي إليها قبل أن تحكم على عرض وظيفي من رقمه الإجمالي وحده.

المعاش التقاعدي ليس مكافأة مؤجَّلة بل حق مكتسب يخضع لشروط واضحة. للحصول على معاش تقاعدي شهري كامل من GOSI، يجب توافر أحد شرطين رئيسيَّين: إكمال 25 سنة اشتراك فعلية بغض النظر عن العمر، أو بلوغ سن الستين للرجل وسن الخامسة والخمسين للمرأة مع اشتراك فعلي لا يقل عن 120 شهراً (10 سنوات). من لا يكمل أيّاً من هذين الشرطين، يحصل على تعويض دفعة واحدة بدلاً من معاش شهري.

صيغة حساب المعاش

المعاش الشهري = 2.5% × عدد سنوات الاشتراك × متوسط الأجر الخاضع لآخر سنتين. مثلاً: موظف اشترك 30 سنة، ومتوسط أجره الخاضع في آخر سنتين 18,000 ريال، فمعاشه = 2.5% × 30 × 18,000 = 13,500 ريال شهرياً. الحد الأقصى للمعاش هو 100% من متوسط الأجر، أي أنه لا يمكن أن يتجاوز الراتب نفسه مهما طالت مدة الاشتراك.

هذه الصيغة تُكافئ من يبقى في القطاع الخاص طويلاً ويصعد سلّم الرواتب: متوسط آخر سنتين عادة يكون أعلى من متوسط مسيرة الموظف كاملة، فيستفيد من معدّل أعلى. كذلك، كل سنة إضافية بعد 25 سنة تضيف 2.5% أخرى للمعاش حتى السقف. هذا يجعل التخطيط للتقاعد قراراً مالياً مهماً يستحق المراجعة الدورية.

التقاعد المبكر

يمكن للموظف السعودي طلب التقاعد المبكر بشرط إكمال 300 شهر اشتراك (25 سنة) فعلية بغض النظر عن العمر. لكن المعاش في هذه الحالة يُخفَّض بنسبة تتراوح بين 5% و25% حسب عدد السنوات المتبقية لبلوغ السن النظامي (60 رجل / 55 امرأة). مثلاً: من يتقاعد مبكراً وعمره 50 سنة (أي قبل 10 سنوات من السن النظامي) قد يخسر ما يقارب 20-25% من قيمة المعاش الكاملة طوال حياته. لذلك التقاعد المبكر قرار يتطلب حساباً دقيقاً لا قراراً عاطفياً.

الجمع بين معاشَين

من يستحق معاشاً تقاعدياً من GOSI ومعاشاً آخر من نظام التقاعد المدني (للموظفين الحكوميين سابقاً)، يجوز له الجمع بينهما بشرط ألا يتجاوز مجموعهما 100% من متوسط الأجر الأخير. أي زيادة عن هذا السقف تُخصم تلقائياً من المعاش الأقل قيمة. هذا يخص بشكل خاص من خدم في القطاع الحكومي ثم انتقل للقطاع الخاص.

نقطة يغفل عنها كثيرون: الاشتراك في GOSI لا يُلغى تلقائياً لمجرد ترك وظيفة، بل تبقى سنوات الاشتراك السابقة محفوظة في حسابك مدى الحياة. فإذا تركت العمل عند 8 سنوات اشتراك ثم عُدت لاحقاً، تُكمل من حيث توقّفت لا من الصفر. هذا يجعل الاستمرارية في القطاع الخاص أصلاً يتراكم بمرور الوقت، ويجعل قرار الانقطاع الطويل عن سوق العمل قراراً له ثمن تقاعدي حقيقي يستحق الحساب قبل اتخاذه.

ساند هو شبكة الأمان عند فقدان الوظيفة. يُصرف للموظف السعودي إذا تركَ عمله لأسباب خارجة عن إرادته: إنهاء عقد من صاحب العمل، تصفية المنشأة، أو إنهاء بسبب الفصل غير المرتبط بسلوك الموظف. لا يُصرف ساند للموظف الذي يستقيل بنفسه، ولا للذي يُفصل لأسباب تأديبية. كما يُشترَط أن يكون الموظف قد اشترك فعلياً لمدة 12 شهراً على الأقل خلال السنوات الـ 36 السابقة لفقدان الوظيفة.

مدة الصرف تصل إلى 12 شهراً كحد أقصى في العمر التأميني للموظف بأكمله، وتُصرف بالتدرّج: 60% من متوسط الأجر الخاضع لآخر 24 شهراً خلال الأشهر الثلاثة الأولى، ثم 50% فيما تبقّى من المدة المستحقّة. مثلاً: موظف متوسط أجره الخاضع 12,000 ريال، يستحق 7,200 ريال للأشهر الثلاثة الأولى ثم 6,000 ريال شهرياً بعد ذلك. هذا الفرع غير متاح لغير السعوديين، لأنهم لا يُشترَك لهم فيه أصلاً.

من المهم التمييز بين ساند ومكافأة نهاية الخدمة: كثير من الموظفين يظنون أنهما بديلان، والحقيقة أنهما مستقلّان تماماً. ساند تعويض شهري مؤقت يُصرف من GOSI أثناء البحث عن وظيفة جديدة، بينما مكافأة نهاية الخدمة مبلغ مقطوع يدفعه صاحب العمل مباشرة عند انتهاء العقد. الموظف السعودي المفصول لأسباب خارجة عن إرادته قد يجمع بينهما معاً: يقبض مكافأته من صاحب العمل، ويستحق ساند من GOSI في الوقت نفسه، دون أن يُخصم أحدهما من الآخر.

الموظف غير السعودي يخضع لفرع واحد فقط هو الأخطار المهنية، الذي يدفعه صاحب العمل بالكامل بنسبة 2% من الأجر الخاضع. هذا يعني أن صافي راتب غير السعودي يساوي راتبه الإجمالي تماماً (دون أي خصم GOSI)، وأن تكلفة GOSI على صاحب العمل لتوظيفه أقل بكثير من توظيف سعودي (2% مقابل 12.25%).

لكن هذا له ثمن مؤجَّل: غير السعودي لا يبني معاشاً تقاعدياً، ولا يستحق ساند، ولا يستفيد من أي تعويض دفعة واحدة من GOSI. مصدر مدّخراته الوحيد للتقاعد أو الفترة الانتقالية بين الوظائف هو مكافأة نهاية الخدمة التي يدفعها صاحب العمل عند انتهاء العقد. لذلك يُنصح الموظف غير السعودي بالنظر إلى المكافأة باعتبارها صندوق تقاعد فعلي، والتخطيط على هذا الأساس. لحساب المكافأة بدقة، استخدم حاسبة مكافأة نهاية الخدمة، ولتأكيد بيانات حسابك البنكي لاستلامها، تحقق من رقم الآيبان عبر أداة التحقق من الآيبان.

هناك خطأ تخطيطي شائع عند توظيف غير السعوديين: مقارنة «تكلفة GOSI» وحدها (2% فقط) واستنتاج أن توظيف غير السعودي أرخص دائماً. هذا تبسيط مضلِّل، لأن مكافأة نهاية الخدمة تتراكم بالكامل على صاحب العمل سنة بعد سنة، وقد تتجاوز في الأجل الطويل ما كان سيُورّده لموظف سعودي عبر GOSI. أضف إلى ذلك رسوم المرافقين والتأشيرات ونسب التوطين (نطاقات)، فتصبح المقارنة الحقيقية بين السعودي وغير السعودي أعقد بكثير من فرق نسبة الاشتراك الظاهري.

1. احتساب GOSI على بدل النقل

أكثر الأخطاء انتشاراً. بدل النقل لا يدخل في الأجر الخاضع، وإضافته تُضخّم الخصم بشكل غير صحيح. كل ريال تُخصمه إضافياً من الموظف على بدل نقله 1,500 يعني 153.75 ريال شهرياً مأخوذة بالخطأ.

2. تجاهل سقف 45,000 ريال

إذا كان الأجر الخاضع للموظف 60,000 ريال، فلا يجوز احتساب GOSI على 60,000؛ يُحتسب على 45,000 فقط. الفرق 15,000 ريال لا يدخل أبداً، لا في الخصم ولا في حساب المعاش لاحقاً.

3. خلط فرع الأخطار المهنية بنسب الموظف

نسبة 2% الأخطار المهنية يدفعها صاحب العمل وحده. خصمها من الموظف خطأ شائع يُضيف 2% غير مستحقة على راتبه، أي ما يقارب 240 ريال شهرياً على راتب 12,000.

4. حساب ساند على غير السعودي

غير السعودي لا يدفع ساند ولا يستحقه. أي خصم 0.75% منه باسم ساند خصم غير قانوني، وأي وعد من صاحب العمل بأن غير السعودي يحصل على ساند عند فقدان وظيفته وعد لا أساس له.

5. اعتماد متوسط مدة الخدمة بدل آخر سنتين

عند حساب المعاش، البعض يأخذ متوسط الراتب على مدى الخدمة كلها. الصحيح أن المعاش يُحسب على متوسط الأجر الخاضع لآخر 24 شهراً فقط، وهذا الفرق قد يُضاعف المعاش لمن صعد رواتبه في السنوات الأخيرة.

6. التأخر في تسجيل الموظف عند GOSI

يُلزم النظام صاحب العمل بتسجيل الموظف خلال أسبوع واحد من تاريخ مباشرته العمل عبر بوابة GOSI الإلكترونية (gosi.gov.sa) أو منصة "قوى". التأخير يُعرّض المنشأة لغرامة 2% من قيمة الاشتراكات غير المدفوعة عن كل شهر تأخير، بالإضافة إلى احتساب الفروقات بأثر رجعي. هذا يضرّ الموظف أيضاً، لأن أي إصابة عمل خلال فترة عدم التسجيل قد لا تكون مغطّاة كلياً.

7. تجاهل شهادة GOSI في إجراءات الحكومية

شهادة الاشتراك من GOSI (متاحة فورياً عبر بوابة gosi.gov.sa أو تطبيق "تأميناتي") مطلوبة في كثير من الإجراءات الحكومية: تجديد الإقامة، طلب تأشيرات، التقدّم لقروض شخصية، والتسجيل في برامج الدعم الحكومي. الموظف الذي يكتشف أن صاحب عمله لم يسجّله بعد سنوات يفقد الكثير من الفرص قبل تصحيح الوضع.