الاشتراك الإجمالي في GOSI للسعوديين 21.5% من الراتب الخاضع (9.75% خصم من الموظف + 11.75% من صاحب العمل)، بسقف اشتراك شهري قدره 45,000 ريال. غير السعوديين لا يُخصم منهم شيء — يدفع صاحب العمل فقط 2% أخطار مهنية. المشتركون الجدد بعد يوليو 2024 يخضعون لجدول تدرّجي للمعاشات من 9% إلى 11% على مدى عشر سنوات.

الفكرة الجوهرية التي يجب فهمها أولاً: بعد إصلاح يوليو 2024 أصبح لدى السعوديةنظامان يعملان بالتوازي: نظام قديم لمن كان مشتركاً قبل الإصلاح بنسبة ثابتة وسن تقاعد أقدم، ونظام جديد للداخلين لأول مرّة بنسبة متدرّجة وسن تقاعد 65. لذلك أول سؤال يجب أن تجيب عنه قبل حساب أي شيء هو: هل بدأ اشتراكي قبل يوليو 2024 أم بعده؟

هذا الدليل يغطّي النسب والوعاء والسقف، ثم فروع التأمين الثلاثة، ثم قواعد سن التقاعد والتقاعد المبكر وكيفية احتساب المعاش، وأخيراً أمثلة محسوبة وأخطاء شائعة تجنّبها.

نظام التأمينات الاجتماعية الصادر بالمرسوم الملكي م/33، وتعديلاته. آخر إصلاح جوهري: المرسوم الملكي أ/273 الصادر في يوليو 2024 الذي رفع سن التقاعد إلى 65 ومدّد فترة احتساب المعاش وأدخل التدرّج في نسبة المعاشات للمشتركين الجدد فقط.

السعوديون (النسبة الثابتة قبل يوليو 2024)

• المعاشات: 9% موظف + 9% صاحب العمل = 18%
• ساند (تأمين التعطل عن العمل): 0.75% موظف + 0.75% صاحب العمل = 1.5%
• الأخطار المهنية: 0% موظف + 2% صاحب العمل = 2%
• الإجمالي: 9.75% موظف + 11.75% صاحب العمل = 21.5%

غير السعوديين

• الأخطار المهنية فقط: 0% من الموظف + 2% من صاحب العمل
• لا يحقّ لهم معاش تقاعد ولا تعويض تعطل — لكنهم يستحقّون مكافأة نهاية الخدمة وفق نظام العمل.

الوعاء = الراتب الأساسي + بدل السكن فقط. بقية البدلات (نقل، طعام، مواصلات، علاوات) غير خاضعة ما لم تُسجَّل صراحة في العقد كجزء من الأجر التأميني.

السقف الأقصى للاشتراك: 45,000 ريال شهرياً. إذا تجاوز الأساسي + السكن هذا المبلغ، يُحسب الاشتراك على 45,000 فقط.

سبب حصر الوعاء في الأساسي والسكن هو منع تضخيم أو تقليص الاشتراك عبر إعادة توزيع مكوّنات الراتب. فلو احتُسب الاشتراك على إجمالي الحزمة بما فيها البدلات المتغيّرة، لاختلف الوعاء من شهر لآخر ولأمكن خفض الاشتراك بنقل جزء من الأجر إلى بدلات غير خاضعة. ولهذا يُنصح الموظف بمراجعة تعريف الأجر في عقده للتأكّد من أن الوعاء المسجَّل لدى GOSI يطابق ما يستحقّه فعلاً، لأن الوعاء الأقل اليوم يعني معاشاً أقل غداً.

أمّا السقف 45,000 ريال فيضع حدّاً أعلى لكلٍّ من الاشتراك والمعاش معاً. فأصحاب الرواتب المرتفعة جداً لا تتناسب معاشاتهم خطّياً مع كامل رواتبهم، لأن الجزء فوق السقف لا يُشترك عنه ولا يُحتسب في المعاش. وهذا اعتبار مهم في التخطيط المالي لمن يقترب راتبه من السقف أو يتجاوزه.

نسبة معاشات الموظف للمشتركين الجدد بعد يوليو 2024 تتدرّج سنوياً بنصف نقطة مئوية:

• 2024: 9.00% (نقطة البداية)
• 2025: 9.50%
• 2026: 10.00%
• 2027: 10.50%
• 2028 فما بعد: 11.00% (السقف النهائي)

صاحب العمل يدفع نفس النسبة في المعاشات. ساند والأخطار المهنية تبقى ثابتة. فمشترك جديد في 2026 يدفع: 10% معاشات + 0.75% ساند = 10.75% خصم.

الفلسفة وراء التدرّج هي تجنّب صدمة الراتب الصافي: بدل رفع نسبة الاشتراك دفعةً واحدة من 9% إلى 11%، وُزّعت الزيادة على عدّة سنوات بنصف نقطة سنوياً، حتى يعتاد المشترك الجديد الاقتطاع تدريجياً دون انخفاض حادّ في دخله المتاح. كما أن رفع نسبة المعاشات يقابله — على المدى الطويل — معاش تقاعدي أعلى، فالزيادة ليست ضريبة بل ادّخار إجباري يعود للمشترك مستقبلاً.

يتكوّن اشتراك GOSI من ثلاثة فروع، لكلٍّ منها غرض ونسبة وفئة مستفيدة:

1. فرع المعاشات (التقاعد والعجز والوفاة): هو الأكبر، ويموّل المعاش الشهري عند بلوغ سن التقاعد، ومعاش العجز غير المهني، ومعاش المستحقين عند الوفاة. يخصّ السعوديين فقط، وعليه يقع التدرّج في النسبة بعد إصلاح 2024.
2. فرع الأخطار المهنية: يغطّي إصابات العمل والأمراض المهنية والوفاة أثناء أداء العمل، بنسبة 2% يتحمّلها صاحب العمل وحده. يشمل السعوديين والمقيمينعلى حدّ سواء، لأنه مرتبط بمكان العمل لا بجنسية العامل.
3. فرع التعطل عن العمل (ساند): يغطّي السعوديين فقط بنسبة 1.5% مناصفةً، ويصرف تعويضاً مؤقتاً عند فقد العمل لسبب خارج عن الإرادة.

فهم هذه الفروع يفسّر لماذا يدفع المقيم 2% فقط بينما يدفع السعودي 9.75%: المقيم مشمول بفرع واحد (الأخطار المهنية)، أمّا السعودي فمشمول بالفروع الثلاثة مجتمعةً.

رفع إصلاح يوليو 2024 سن التقاعد النظامي للمشتركين الجدد إلى 65 سنة ميلادية. أمّا المشتركون الحاليون قبل الإصلاح فيُطبَّق عليهم رفع تدريجي لسن التقاعد ضمن نطاق يتراوح بين 58 و65 سنة بحسب عمر المشترك عند سريان النظام، بزيادة تبدأ بنحو أربعة أشهر تُضاف إلى السن النظامية الحالية.

الهدف من التدرّج هو حماية من اقترب من التقاعد: فكلّما كان المشترك أكبر سناً وأقرب إلى التقاعد عند بدء النظام، قلّت الزيادة المضافة إلى سنّه النظامية. هذا يمنع تأجيلاً مفاجئاً لتقاعد من خطّط له بالفعل وفق القواعد القديمة.

يتيح النظام التقاعد المبكر قبل بلوغ السن النظامي، لكن بشروط مدّة اشتراك أطول. الحدّ الأدنى لسنّ التقاعد المبكر في النظام الجديد هو 55 سنة ميلادية، ويتطلّب إكمال مدّة اشتراك فعلية تتراوح بين 25 و30 سنة (أي ما بين 300 و360 شهراً) بحسب الفئة والجدول المطبَّق.

المعاش المبكر عادةً يكون أقل من معاش السنّ النظامي، لأن المشترك يبدأ صرفه أبكر ولسنوات أطول. لذلك قبل اتخاذ قرار التقاعد المبكر، قارن بين قيمة المعاش المبكر المخفّض وبين الاستمرار في العمل حتى السنّ النظامي لرفع نسبة الاستحقاق.

يُحتسب المعاش التقاعدي على أساس متوسط الأجر الخاضع للاشتراك مضروباً في عدد سنوات الاشتراك ونسبة الاستحقاق المقرّرة نظاماً. كلّما طالت مدّة الاشتراك وارتفع متوسط الأجر، ارتفع المعاش الشهري.

أحد أهم تغييرات إصلاح يوليو 2024 هو تمديد فترة احتساب متوسط الأجر، بحيث لا يُبنى المعاش على رواتب السنوات الأخيرة فقط، بل على متوسط أطول. هذا يقلّل أثر القفزات المفاجئة في الراتب قبيل التقاعد، ويجعل المعاش أكثر تمثيلاً لمسار الأجر الفعلي.

1. احسب متوسط الأجر الخاضع وفق الفترة المقرّرة في النظام المطبَّق عليك.
2. اضرب المتوسط في نسبة الاستحقاق عن كل سنة اشتراك مكتملة.
3. تأكّد من اكتمال المدّة الدنيا المؤهِّلة للمعاش قبل تقديم طلب التقاعد.
4. راجع تقدير المعاش عبر حاسبة التقاعد في تطبيق «تأميناتي» قبل أي قرار.

لا يقتصر فرع المعاشات على التقاعد بالسنّ، بل يشمل أيضاً حالتين مهمّتين تحميان المشترك وأسرته:

معاش العجز

إذا أصيب المشترك بعجز يمنعه من مزاولة العمل، يستحقّ معاش عجز وفق شروط المدّة والحالة الطبية. يُفرَّق بين العجز الناتج عن إصابة عمل (يغطّيه فرع الأخطار المهنية) والعجز غير المهني (يغطّيه فرع المعاشات)، ولكلٍّ قواعد استحقاق خاصة.

معاش المستحقين عند الوفاة

عند وفاة المشترك، يُصرف معاش للمستحقين من أفراد أسرته (الزوج/الزوجة، الأبناء، الوالدان وغيرهم وفق الترتيب النظامي)، بحيث لا تبقى الأسرة دون دخل بعد فقد المعيل. تتوزّع الأنصبة على المستحقين وفق القواعد المقرّرة، وقد يُعاد توزيع نصيب من يسقط حقّه (كزواج البنت مثلاً) على بقية المستحقين.

إلى جانب الاشتراك الإلزامي للموظفين، يتيح النظام اشتراكاً اختيارياًلفئات لا يشملها الاشتراك الإلزامي، مثل أصحاب العمل الحر والمهن الحرة ومن يرغب في الاستمرار ببناء مدّة اشتراكه بعد ترك العمل المنتظم. الهدف تمكين هؤلاء من تكوين معاش تقاعدي رغم عدم وجود صاحب عمل يقتطع عنهم.

في الاشتراك الاختياري يتحمّل المشترك النسبة بنفسه، ويختار أجراً للاشتراك ضمن الحدّين الأدنى والأعلى المقرّرين، فينعكس ذلك على قيمة معاشه المستقبلي. هذا الباب مفيد خصوصاً للمستقلّين في الاقتصاد الرقمي الذين لا يندرجون تحت كفالة منشأة واحدة.

يُنصح من يفكّر في الاشتراك الاختياري بأن ينظر إليه باعتباره ادّخاراً تقاعدياً طويل المدى لا عبئاً شهرياً فقط: فكلّما بدأ مبكراً واستمرّ دون انقطاع، طالت مدّة اشتراكه وارتفع معاشه عند التقاعد. كما يجدر اختيار أجر اشتراك واقعي يعكس دخله الفعلي، لأن تضخيم الأجر يرفع الاشتراك الشهري، وتقليصه يخفّض المعاش المنتظَر لاحقاً.

ساند برنامج إلزامي يغطّي السعوديين فقط، بنسبة اشتراك 1.5% مقسومة مناصفةً (0.75% موظف + 0.75% صاحب عمل). يصرف تعويضاً مؤقتاً للمشترك الذي يفقد عمله لأسباب خارجة عن إرادته، خلال فترة بحثه عن وظيفة جديدة.

يشترط لاستحقاق تعويض ساند أن يكون انقطاع العمل لغير سبب يعود للموظف(كالاستقالة الطوعية)، وأن تكون لدى المشترك مدّة اشتراك كافية في البرنامج، وأن يكون باحثاً جاداً عن عمل ومسجّلاً وفق الشروط. التعويض نسبة من متوسط الأجر، تتناقص تدريجياً مع طول مدّة الصرف لتحفيز العودة السريعة لسوق العمل.

لا يخضع المقيمون لاقتطاع GOSI من رواتبهم. صاحب العمل يسجّلهم لغرض الأخطار المهنيةبنسبة 2% من الراتب (بسقف 45,000) — هذا يغطي إصابات العمل والوفاة أثناء أداء العمل. نهاية الخدمة للمقيمين تُحسب بنظام العمل (المواد 84-88) وليس عبر GOSI.

من الأخطاء الشائعة أن يظنّ المقيم أن خصماً يُقتطع من راتبه لصالح التأمينات، أو أن يطالب بمعاش تقاعدي من GOSI عند مغادرته المملكة. الحقيقة أن لا خصم على المقيم أصلاً، ولا معاش تقاعدياً له؛ حقّه المالي عند انتهاء العلاقة العمّالية هو مكافأة نهاية الخدمة التي يدفعها صاحب العمل وفق مدّة الخدمة، وتُحسب على آخر أجر لا على الأجر التأميني المسجَّل لدى GOSI.

أمّا تغطية الأخطار المهنية فتعني أنه إذا تعرّض المقيم لإصابة عمل أو مرض مهني، يستحقّ العلاج والتعويض المقرّر عبر هذا الفرع. وهذه التغطية مرتبطة بمكان العمل ونوع النشاط، ولذلك تشمل المقيم والسعودي على السواء رغم اختلاف بقية الفروع.

مثال 1: سعودي بـ 8,000 ريال أساسي + 2,000 سكن (قبل يوليو 2024)

الوعاء = 10,000 ريال.
خصم الموظف: 10,000 × 9.75% = 975 ريال.
حصة صاحب العمل: 10,000 × 11.75% = 1,175 ريال.
إجمالي الاشتراك الشهري: 2,150 ريال.

مثال 2: سعودي مشترك جديد في 2026 بـ 15,000 ريال إجمالي

الوعاء = 15,000 ريال.
النسبة المتدرّجة لـ 2026 = 10% معاشات.
خصم الموظف = 10% + 0.75% ساند = 10.75% × 15,000 = 1,612.5 ريال.
حصة صاحب العمل = 10% + 0.75% + 2% = 12.75% × 15,000 = 1,912.5 ريال.

مثال 3: مقيم بـ 12,000 ريال راتب

خصم من الموظف: صفر.
صاحب العمل يدفع 12,000 × 2% = 240 ريال أخطار مهنية فقط.

مثال 4: راتب يتجاوز السقف — 60,000 ريال

الوعاء يُقتطع عند السقف = 45,000 ريال.
خصم سعودي قديم: 45,000 × 9.75% = 4,387.5 ريال (وليس 5,850).
الفرق بين الراتب والسقف (15,000 ريال) غير خاضع للاشتراك.

مثال 5: مقارنة التكلفة السنوية على صاحب العمل لسعودي ومقيم بنفس الراتب

لنفترض راتباً خاضعاً قدره 10,000 ريال لكلٍّ من سعودي (نظام قديم) ومقيم:
تكلفة السعودي على صاحب العمل = 11.75% معاشات وأخطار + 0.75% ساند = 12.5% × 10,000 = 1,250 ريال شهرياً ≈ 15,000 ريال سنوياً.
تكلفة المقيم = 2% أخطار مهنية فقط = 200 ريال شهرياً = 2,400 ريال سنوياً.
الفارق لا يعني أن المقيم «أرخص» فعلياً؛ فالسعودي يبني معاشاً تقاعدياً وتغطية تعطّل، بينما تغطية المقيم محصورة في إصابات العمل.

مثال 6: أثر تمديد فترة المتوسط على المعاش

موظف ارتفع راتبه من 8,000 إلى 16,000 ريال في آخر سنتين قبل التقاعد.
تحت احتساب يعتمد على آخر سنتين، يقترب متوسط الأجر من 16,000 ريال.
بعد تمديد فترة الاحتساب في إصلاح 2024، يدخل في المتوسط سنوات الراتب الأقل أيضاً، فينخفض المتوسط (مثلاً نحو 11,000–12,000 ريال).
النتيجة: معاش أكثر تمثيلاً لمسار الأجر الفعلي، وأقل تأثّراً بقفزة راتب متعمَّدة قبل التقاعد مباشرةً.

1. تسجيل جميع العاملين خلال 7 أيام من بدء العمل.
2. دفع الاشتراك بحد أقصى نهاية الشهر التالي عبر بوابة gosi.gov.sa.
3. التأخير يستوجب غرامة 2% شهرياً عن المبلغ المتأخر.
4. تحديث الأجور عند التغيير — كل زيادة تنعكس على الاشتراك من الشهر التالي.

الالتزام بهذه الخطوات ليس إجراءً شكلياً، بل يحمي حقوق العامل وصاحب العمل معاً. فالتسجيل المتأخر يحرم العامل من احتساب مدّة عمله الفعلية في معاشه، ويعرّض المنشأة لغرامات تراكمية. كذلك فإن تسجيل أجر أقل من الفعلي قد يبدو موفّراً قصير المدى، لكنه يخفّض المعاش المستقبلي للعامل ويُعدّ مخالفة نظامية تستوجب التصحيح بأثر رجعي.

يُنصح صاحب العمل بمطابقة سجلّ الأجور لدى GOSI مع كشوف الرواتب الفعلية بشكل دوري، والتأكّد من إدراج بدل السكن ضمن الوعاء، وإخراج البدلات غير الخاضعة بدقّة، حتى لا يقع في اشتراك زائد أو ناقص. كما يستطيع العامل متابعة اشتراكاته بنفسه عبر تطبيق «تأميناتي» للتأكّد من صحّة الأجر المسجَّل والمدّة المحتسَبة أولاً بأول.

• افتراض أن إصلاح 2024 يطبَّق على الجميع. التدرّج وسنّ 65 يخصّان الداخلين الجدد فقط؛ المشترك قبل يوليو 2024 يبقى على قواعده.
• إدخال كل البدلات في الوعاء. الوعاء = أساسي + سكن فقط ما لم يُنصّ في العقد صراحة على إدراج بدل آخر كأجر تأميني.
• تجاهل السقف 45,000 ريال. أي مبلغ فوق السقف لا يُحتسب عليه اشتراك، فلا تحسب نسبتك على كامل الراتب الكبير.
• خصم اشتراك من راتب المقيم. المقيم لا يُخصم منه شيء؛ صاحب العمل وحده يدفع 2% أخطار مهنية.
• تأخير دفع الاشتراك. التأخير يستوجب غرامة شهرية، وتراكمها يكلّف المنشأة أكثر من قيمة الاشتراك الأصلي.
• عدم تحديث الأجر بعد الزيادة. أي زيادة في الأجر يجب أن تنعكس على الاشتراك من الشهر التالي، وإلا تأثّر معاشك التقاعدي لاحقاً.

أوّل فحص سنوي يستحقّ دقائقك: الأجر الخاضع المسجّل. افتح تطبيق تأميناتي وقارن الأجر المسجّل بمجموع راتبك الأساسي وبدل السكن الفعليّين — فالترقيات وتعديلات الراتب لا تنعكس تلقائياً دائماً، وكلّ شهر يمرّ بأجر مسجّل أقلّ من الحقيقي ينقص معاشك المستقبلي. تذكّر الحدّين: أرضيّة الأجر الخاضع 1,500 ريال وسقفه 45,000 ريال — ما فوق السقف لا يُشترك عنه ولا يدخل في وعاء المعاش.

مثال محلول يجمع النِسب كلّها: موظّف سعودي على النظام القائم بأجر خاضع 10,000 ريال: يُخصم منه شهرياً 975 ريالاً (9% معاشات + 0.75% ساند)، وتدفع منشأته 1,175 ريالاً (9% + 2% أخطار مهنيّة + 0.75%) — مجموع 2,150 ريالاً تذهب شهرياً للمؤسسة. المقابل الذي يبنيه هذا الخصم: نحو 2.5% من متوسّط الأجر عن كلّ سنة اشتراك — أي أنّ 20 سنة على متوسّط 10,000 تقابل معاشاً تقديرياً نحو 5,000 ريال شهرياً مدى الحياة، وكلّ سنة إضافيّة ترفعه نحو 250 ريالاً. بهذا المنظار يتّضح أنّ الخصم الشهري ليس ضريبة ضائعة بل أقساط دخلٍ دائم تشتريه لمستقبلك.

واختم الفحص بموقعك من العتبات الثلاث: كم شهراً تراكم في سجلّك من أصل 120 شهراً التي تفتح باب المعاش الشهري؟ وكم بقي على 300 شهر (25 سنة) شرط التقاعد المبكّر في النظام القائم؟ وهل تستوفي شروط ساند لو فقدت عملك غداً (مدّة اشتراك كافية + فقد العمل لسبب خارج إرادتك)؟ معرفة هذه الأرقام الثلاثة قبل أيّ قرار مهني — استقالة أو انتقال أو تفرّغ للعمل الحرّ — تحميك من قرارات تبدو مغرية وتكلّف سنوات تراكم لا تُعوّض.

وللموظّف الذي يفكّر في الانتقال للعمل الحرّ تحديداً: لا تدع سجلّك ينقطع. الاشتراك الاختياري للمهن الحرّة يواصل البناء على نفس السجلّ التأميني — فسنوات الوظيفة السابقة تُجمع مع سنوات العمل الحرّ نحو عتبة المعاش. من ترك وظيفته بعد 8 سنوات اشتراك يحتاج سنتين اختياريّتين فقط ليؤمّن حقّ المعاش الشهري — بينما الانقطاع الطويل ثمّ محاولة اللّحاق قرب سنّ التقاعد قد يجعل العتبة بعيدة المنال. وتذكّر أنّ الاشتراك ليس معاشاً فقط: معاش العجز غير المهني ومعاش الأسرة بعد الوفاة يحميان دخل من تعول من اليوم الأوّل للاشتراك، وهذه تغطية تأمينيّة يصعب شراء مثيلها فردياً بنفس الكلفة.

ولأصحاب المنشآت ثلاث قواعد تشغيليّة تمنع أكثر المشكلات تكراراً: أوّلاً، حدّث الأجر المسجّل في نفس شهر أيّ تعديل للراتب أو بدل السكن — فالفروقات المتراكمة تُكتشف في التفتيش وتُطالب بها المنشأة بأثر رجعي. ثانياً، سجّل تاريخ نهاية الخدمة في يومه — فالتأخّر يعني اشتراكات إضافيّة بلا مقابل عن موظّف غادر فعلاً. ثالثاً، أتمت السداد الشهري — فغرامة التأخير (نحو 2% شهرياً على المتأخّر) تتراكم بصمت وتتحوّل مع الوقت إلى مبالغ مؤثّرة. وتذكّر أنّ حصّة المنشأة في التأمينات جزء من الكلفة الحقيقيّة للموظّف يجب أن تدخل في تسعير منتجاتك وخدماتك من اليوم الأوّل — لا مفاجأة تظهر في قائمة التدفّقات آخر السنة. استخدم حاسبة حصّة صاحب العمل لتقدير التزامك الفعلي قبل كلّ توظيف جديد. واجعل مراجعة ملف التأمينات عادة سنويّة ثابتة — مرّة واحدة في السنة تراجع فيها الأجور المسجّلة لكلّ موظّف مقابل الرواتب الفعليّة، وتتأكّد أنّ كلّ من غادر أُقفل سجلّه — توفّر عليك ساعات من التصحيح المتأخّر وتجنّبك ملاحظات التفتيش وغراماته تماماً. وينطبق المبدأ نفسه على الموظّف: دقيقة واحدة في تأميناتي كلّ بداية سنة تراجع فيها أجرك المسجّل ومدّة اشتراكك المتراكمة تكفي لاكتشاف أيّ خلل مبكّراً وإصلاحه قبل أن يتراكم أثره على معاشك المستقبلي سنوات طويلة — فتصحيح خطأ عمره شهر أسهل بكثير من معالجة خطأ عمره عشر سنوات عند اقتراب التقاعد، حين تصبح المستندات القديمة والشهود أصعب منالاً بكثير.

• المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية (GOSI)
• المرسوم الملكي م/33 — نظام التأمينات الاجتماعية
• المرسوم الملكي أ/273 يوليو 2024 — إصلاح أنظمة المعاشات
• برنامج ساند للتأمين ضد التعطل عن العمل