النسبة ليست واحدة في كل المنطقة
خمس دول خليجية تتراوح نسبها بين 5% و15%، بينما المغرب العربي يصل إلى 20%. اعتماد نسبة موحّدة لكل عمليات الفوترة الإقليمية يولِّد إمّا تحصيلاً ناقصاً أو زائداً.
دليل المنطقة
ضريبة القيمة المضافة في الدول العربية — الدليل الشامل 2026
نسب ضريبة القيمة المضافة الرسمية، الجهات المنظِّمة، وحاسبات VAT دقيقة — في كل دولة عربية بصفحة منفصلة.
ضريبة القيمة المضافة (VAT) ضريبة استهلاكية غير مباشرة تُفرض على بيع السلع والخدمات في معظم الدول العربية، بنسب تتراوح بين 5% في الإمارات وعُمان و20% في المغرب. كل دولة تتبنّى تسمية رسمية مختلفة (ضريبة القيمة المضافة، ضريبة المبيعات، الرسم على القيمة المضافة، الأداء على القيمة المضافة) وجهة تنظيمية مستقلة، والخلط بين هذه الأنظمة هو السبب الأشيع لأخطاء الفوترة والامتثال.
هذا الدليل يجمع النسب الرسمية الحالية في 22 دولة عربية، مع رابط حاسبة لحظية لكل دولة (تأخذ النسبة المحلية تلقائياً) ومقال تفصيلي يشرح آلية احتساب الضريبة في تلك الدولة تحديداً — صفر تتبّع، صفر تسجيل، صفر إعلانات.
النسب أدناه مأخوذة من الجهات الرسمية المباشرة (ZATCA السعودية، الاتحادية الإماراتية للضرائب، NBR البحرين، مصلحة الضرائب المصرية، الإدارة العامة للضرائب الأردنية، إلخ) ومُحدَّثة قبل النشر. اضغط على اسم أي دولة للوصول إلى حاسبة VAT الخاصة بها، أو على رابط "الدليل" لقراءة المقال التفصيلي.
جدول مقارنة 22 دولة
| الدولة | النسبة | العملة | روابط |
|---|---|---|---|
| السعودية | 15% | SAR | افتح الحاسبة والدليل |
| الإمارات | 5% | AED | افتح الحاسبة والدليل |
| البحرين | 10% | BHD | افتح الحاسبة والدليل |
| عُمان | 5% | OMR | افتح الحاسبة والدليل |
| قطر | لا توجد | QAR | افتح الحاسبة والدليل |
| الكويت | لا توجد | KWD | افتح الحاسبة والدليل |
| مصر | 14% | EGP | افتح الحاسبة والدليل |
| الأردن | 16% | JOD | افتح الحاسبة والدليل |
| لبنان | 11% | LBP | افتح الحاسبة والدليل |
| العراق | لا توجد | IQD | افتح الحاسبة والدليل |
| سوريا | لا توجد | SYP | افتح الحاسبة والدليل |
| فلسطين | 17% | ILS | افتح الحاسبة والدليل |
| المغرب | 20% | MAD | افتح الحاسبة والدليل |
| الجزائر | 19% | DZD | افتح الحاسبة والدليل |
| تونس | 19% | TND | افتح الحاسبة والدليل |
| ليبيا | لا توجد | LYD | افتح الحاسبة والدليل |
| السودان | 17% | SDG | افتح الحاسبة والدليل |
| اليمن | لا توجد | YER | افتح الحاسبة والدليل |
| موريتانيا | لا توجد | MRU | افتح الحاسبة والدليل |
| الصومال | لا توجد | SOS | افتح الحاسبة والدليل |
| جيبوتي | لا توجد | DJF | افتح الحاسبة والدليل |
| جزر القمر | لا توجد | KMF | افتح الحاسبة والدليل |
ثلاث حقائق تختصر الموضوع
التسمية الرسمية تختلف
في الأردن "ضريبة المبيعات العامة"، في الجزائر "الرسم على القيمة المضافة"، في تونس "الأداء على القيمة المضافة". الفاتورة يجب أن تستخدم التسمية الرسمية للدولة التي تتمّ فيها العملية.
ليست كل الدول تطبّق VAT
قطر والكويت أعلنتا اتفاق GCC للضريبة الموحّدة لكنّهما لم تُفعِّلاها بعد. سوريا، العراق، ليبيا، اليمن، الصومال، جيبوتي، جزر القمر تعتمد رسوم استهلاك أو ضرائب مبيعات مختلفة بدلاً من VAT.
اختر دولتك
أسئلة شائعة
ما الفرق بين ضريبة القيمة المضافة وضريبة المبيعات؟
VAT تُحصَّل في كل مرحلة من سلسلة التوريد مع حق خصم المدخلات؛ ضريبة المبيعات تُحصَّل مرّة واحدة عند البيع النهائي للمستهلك. الأردن يستخدم تسمية "ضريبة المبيعات" لكنّ آليتها هي VAT فعلياً.
أعلى نسبة VAT في الدول العربية؟
المغرب 20%، تليها الجزائر وتونس 19%، ثم فلسطين 17% والسودان 17%، ثم الأردن 16%، السعودية 15%، مصر 14%، لبنان 11%، البحرين 10%، الإمارات/عُمان 5%.
هل قطر والكويت تطبّقان VAT؟
لا، حتى تاريخه. الدولتان وقّعتا الاتفاقية الموحّدة لضريبة القيمة المضافة في دول مجلس التعاون الخليجي لكنّهما لم تُصدِرا التشريع التنفيذي. متابعة آخر التحديثات عبر الجهة المنظِّمة في كل دولة.
كيف أحسب VAT بشكل صحيح؟
إذا كان السعر شامل الضريبة: VAT = السعر × النسبة ÷ (100 + النسبة). إذا كان غير شامل: VAT = السعر × النسبة ÷ 100. كل حاسبة دولة في هذا الدليل تتعامل مع الحالتين تلقائياً.
هل المنتجات الأساسية معفاة؟
تختلف من دولة إلى أخرى. السعودية تعفي بعض السلع الأساسية والصحة والتعليم. الإمارات تعفي الخدمات المالية والعقارات السكنية. الأردن يعفي قائمة محدّدة من المواد الغذائية الأساسية. راجع المقال التفصيلي لكل دولة.
متى يجب التسجيل في VAT؟
يختلف حدّ التسجيل: السعودية والإمارات والبحرين 375,000 درهم/ريال سنوياً. الأردن 30,000 دينار. مصر 500,000 جنيه. تجاوز الحدّ يُلزم التسجيل خلال 30 يوماً عادةً.
هل الحاسبات في هذا الدليل دقيقة قانونياً؟
تستخدم النسب الرسمية المنشورة وقت التحديث. للالتزام الرسمي لشركتك، استشِر محاسباً قانونياً معتمداً في دولتك — هذه الأدوات تعليمية وللتقدير السريع.
لماذا تختلف تسميات الضريبة بين الدول؟
كل دولة تتبنّى المصطلح الذي يناسب نظامها التشريعي عند إصدار قانون VAT. التسمية الرسمية مهمّة في الفاتورة، الإقرار الضريبي، والمراسلات مع الجهات الحكومية.
هل تريد الحاسبة الموحّدة بدون اختيار دولة؟
افتح الحاسبة الرئيسية — يمكنك إدخال أي نسبة وأي عملة يدوياً.