حاسبة الزكاة في الإمارات

الزكاة ركن من أركان الإسلام الخمسة، تجب على المسلم البالغ العاقل الذي يملك نصاباً من المال يمر عليه حول قمري كامل. في الإمارات، تُحسب الزكاة وفق فتاوى الهيئة الشرعية للفتوى والفقه الإسلامي المعتبر، بنسبة 2.5% من إجمالي المال الزكوي بعد خصم الديون.

الحاسبة لا تخمّن — تطبّق المعادلة الشرعية المعتمدة: إجمالي المال الزكوي − الديون المستحقة = الوعاء الزكوي. إذا تجاوز النصاب (قيمة 85 جرام ذهب)، تُخرج 2.5% منه.

النصاب هو الحد الأدنى من المال الذي تجب فيه الزكاة. حدّده النبي ﷺ بنوعين:

• نصاب الذهب: 85 جراماً من الذهب الخالص (24 قيراط). بسعر السوق في الإمارات حالياً ≈ 26,350 د.إ.
• نصاب الفضة: 595 جراماً من الفضة الخالصة. أقل قيمة من نصاب الذهب، وأكثر نفعاً للفقراء.

سعر جرام الذهب 24 في الإمارات (تقدير): 310 د.إ. تتغير الأسعار يومياً — راجع البورصة المحلية لحظة حساب زكاتك.

الحول هو مرور سنة قمرية كاملة (354 يوماً تقريباً) على المال منذ بلوغه النصاب. لا تجب الزكاة في مال لم يحُل عليه الحول.

كيف تحسب الحول

1. حدّد التاريخ القمري الذي بلغ فيه مالك النصاب لأول مرة.
2. عيّن نفس التاريخ من السنة القمرية التالية كموعد سنوي لإخراج الزكاة.
3. إذا نقص المال أثناء العام تحت النصاب ثم رجع، يُستأنف الحول من جديد عند معظم العلماء.
4. المال المتذبذب (يدخل ويخرج) — العبرة بما تملكه في يوم الحول.

نسبة الزكاة المعتمدة في الفقه الإسلامي على النقود والذهب والفضة وعروض التجارة هي 2.5% (ربع العشر). هذه النسبة ثابتة بنص الحديث الشريف وإجماع الأمة.

نسب أخرى

• 5% — على الزروع التي تُسقى بكلفة (مضخات، آبار).
• 10% — على الزروع التي تُسقى بلا كلفة (مطر، أنهار).
• 20% — على الركاز (الكنوز المدفونة).
• 2.5% — على المعادن المستخرجة، وعند بعض العلماء.

هذه الحاسبة تركّز على نسبة 2.5% — وهي النسبة الأهم لأنها تشمل أغلب أموال المسلمين في الإمارات (نقود، ذهب، استثمارات).

ليس كل ما يملكه المسلم تجب فيه الزكاة. الأموال الزكوية محددة شرعاً:

• النقود: ورقية، حسابات بنكية، محافظ إلكترونية.
• الذهب والفضة: سبائك، عملات، حلي للاستثمار، (الحلي للاستعمال — خلاف فقهي).
• عروض التجارة: كل ما يُشترى بقصد البيع — بضائع، عقارات استثمارية، مركبات للبيع.
• الأسهم: تُعامَل حسب نشاط الشركة (تجاري، صناعي).
• الأنعام السائمة: إبل، بقر، غنم (للمزارعين).
• الزروع والثمار: قمح، شعير، تمر، زبيب (عند بلوغ النصاب).

كل النقود التي تملكها في يوم الحول تخضع للزكاة بنسبة 2.5%، بشرط بلوغها النصاب وحلول الحول:

• النقد في المنزل: كل العملات الورقية والمعدنية.
• الحساب الجاري: الرصيد المتاح يوم الزكاة.
• حسابات التوفير والودائع: المبلغ الأصلي + الأرباح الحلال.
• المحافظ الإلكترونية: STC Pay، Apple Pay، PayPal، إلخ.
• الديون المُقرَضة لك: التي ترجى استعادتها — تُزكَّى مع مالك (أو عند قبضها بإخراج زكاة سنواتها السابقة).

إذا كان عندك حسابات بعملات مختلفة (دولار، يورو، د.إ): حوّل كل المبالغ لعملة واحدة بسعر الصرف يوم الزكاة، ثم اجمعها.

الزكاة في الذهب والفضة تجب إذا بلغ النصاب (85 جرام ذهب أو 595 جرام فضة) ومر عليه الحول. تُزكَّى بنسبة 2.5%:

1. وزن الذهب الذي تملكه (بالجرام).
2. سعر جرام الذهب يوم الحول في الإمارات — حالياً ≈ 310 د.إ.
3. القيمة الإجمالية = الوزن × السعر.
4. الزكاة = القيمة × 2.5%.

عروض التجارة هي كل ما يُشترى بقصد البيع للربح. تُزكَّى بنسبة 2.5% من قيمتها السوقية يوم الحول، وليس من سعر الشراء.

كيف تحسبها

1. قيمة البضاعة في المخازن بسعر السوق يوم الزكاة.
2. + النقد في صندوق المحل والحسابات التجارية.
3. + الديون المستحقة لك من العملاء (المرجوّة).
4. − الديون والالتزامات المستحقة عليك (موردين، رواتب، قروض قصيرة).
5. = الوعاء الزكوي × 2.5% = الزكاة.

الأصول الثابتة (المعدات، المحل، السيارات للعمل) — لا تُزكَّى لأنها أدوات وليست بضاعة.

زكاة الأسهم تختلف حسب نية المالك:

أسهم للمضاربة (شراء وبيع قصير المدى)

تُعامَل كعروض تجارة — تُزكَّى قيمتها السوقية كاملة بنسبة 2.5%.

أسهم للاستثمار طويل المدى

تُزكَّى الموجودات الزكوية فقط في الشركة (نقد، مخزون، ديون لها). الموجودات الثابتة (مصانع، عقارات) لا زكاة عليها. عملياً: تُعتمد نسبة الزكاة التي تنشرها الهيئة الشرعية للشركة، أو تُؤخذ نسبة تقديرية 25-30% من قيمة السهم.

صناديق الاستثمار

كثير من الصناديق في الإمارات تنشر "نسبة الزكاة" السنوية. اضرب قيمة استثمارك × النسبة المنشورة.

السكن الشخصي

لا زكاة على بيتك الذي تسكن فيه، مهما زادت قيمته. السكن للحاجة وليس للنماء.

العقار للإيجار

لا زكاة على قيمة العقار نفسه. الزكاة على الأجرة المقبوضة التي بقيت معك سنة كاملة (إذا بلغت النصاب بمفردها أو مع أموال أخرى).

العقار للبيع (تجارة عقارية)

يُعامَل كعرض تجارة — تُزكَّى قيمته السوقية كاملة بنسبة 2.5% كل سنة.

الديون المستحقة عليك تُخصم من الوعاء الزكوي. هذا حكم مهم لكثير من المسلمين في الإمارات الذين عليهم قروض:

• الديون قصيرة الأجل: تُخصم كاملة (فواتير، رواتب موظفين، موردين).
• الديون طويلة الأجل: خلاف فقهي — جمهور المعاصرين يخصم فقط قسط السنة القادمة، وليس كامل القرض. مثلاً قرض عقاري 25 سنة — تخصم 12 قسط فقط.
• الديون التي لك على الآخرين: تُضاف للوعاء إذا كانت مرجوّة الاستعادة.
• الديون الميؤوس منها: لا تُضاف للوعاء.

المثال الأول: موظف بسيط

200,000 د.إ في حساب التوفير، 50 جرام ذهب للزوجة (للاستعمال — خلاف فقهي)، قرض شخصي عليه قسط سنوي 12,000 د.إ.

الوعاء الزكوي = 200,000 − 12,000 = 188,000 د.إ. الزكاة = 188,000 × 2.5% = 4,700 د.إ.

المثال الثاني: تاجر

بضاعة قيمتها 500,000 د.إ، نقد في الصندوق 80,000، ديون عليه 150,000.

الوعاء = 500,000 + 80,000 − 150,000 = 430,000. الزكاة = 430,000 × 2.5% = 10,750 د.إ.

المثال الثالث: ذهب

200 جرام ذهب 24 للاستثمار. القيمة = 200 × 310 = 62,000 د.إ. الزكاة = 62,000 × 2.5% = 1,550 د.إ.

القرآن حدّد ثمانية مصارف للزكاة في سورة التوبة آية 60:

1. الفقراء — من لا يجد كفايته.
2. المساكين — من يجد بعض كفايته ولا تكفيه.
3. العاملون عليها — جامعو الزكاة وموظفوها.
4. المؤلَّفة قلوبهم — حديثو العهد بالإسلام.
5. في الرقاب — تحرير العبيد (تاريخياً)، فك أسرى المسلمين اليوم.
6. الغارمون — المدينون العاجزون عن السداد.
7. في سبيل الله — الجهاد، الدعوة، التعليم الديني (خلاف في التوسع).
8. ابن السبيل — المسافر المنقطع.

في الإمارات، يمكنك إخراج زكاتك عبر الهيئة الشرعية للفتوى أو الجمعيات الخيرية المرخّصة، أو مباشرة لمستحقيها من معارفك.

كثير من المسلمين في الإمارات يظنون أن دفع زكاة الفطر في رمضان يكفي ويُسقط زكاة المال. هذا خطأ شرعي شائع يجب تصحيحه قبل أي حساب.

زكاة الفطر

• مقدار رمزي ثابت: صاع من غالب قوت البلد (≈ 2.5 كجم) أو ما يعادله نقداً (في الإمارات تُقدَّر عادة بين 25 و30 د.إ للفرد).
• تجب على كل مسلم صغيراً أو كبيراً، ذكراً أو أنثى، حراً أو عبداً.
• وقتها محدد: من غروب شمس آخر يوم في رمضان إلى صلاة العيد.
• الهدف: تطهير الصائم وإطعام المساكين يوم العيد.

زكاة المال

• نسبة 2.5% من إجمالي الأموال الزكوية بعد خصم الديون.
• تجب فقط على من بلغ ماله النصاب وحال عليه الحول.
• وقتها مرتبط بتاريخ بلوغ النصاب وليس برمضان (وإن جاز ربطها به).
• الهدف: تطهير المال وتحقيق التكافل الاجتماعي في المجتمع الإماراتي.

الإمارات من أكثر دول المنطقة تطوراً في تنظيم العملات الرقمية، عبر هيئة الأوراق المالية والسلع وهيئة تنظيم الأصول الافتراضية (VARA) في دبي. الفتاوى المعاصرة الصادرة من هيئات شرعية معتبرة في المنطقة (مجلس الإمارات للإفتاء الشرعي وهيئات أخرى) ترى أن العملات الرقمية المعتمَدة (بيتكوين، إيثيريوم، USDT والعملات المستقرة المرخّصة) تأخذ حكم المال الزكوي.

طريقة حساب زكاة الكريبتو

1. احسب القيمة السوقية لمحفظتك يوم الحول بالدرهم الإماراتي.
2. اجمعها مع باقي أموالك النقدية والذهب وعروض التجارة.
3. إذا تجاوز المجموع النصاب وحال عليه الحول، أخرج 2.5%.
4. لا تخصم خسائر متوقعة مستقبلية — العبرة بالقيمة الفعلية يوم الزكاة.

الـ NFT

NFT المُقتنى بقصد إعادة البيع للربح يُعامَل عرض تجارة — يُزكَّى قيمته السوقية الحالية. NFT المُقتنى للجمع الفني الشخصي (مثل اقتناء اللوحات) لا زكاة عليه عند جمهور المعاصرين.

في الإمارات، نظام المعاش يختلف بين مواطن ومقيم. المواطنون يخضعون لقانون التقاعد عبر الهيئة العامة للمعاشات والتأمينات الاجتماعية، بينما المقيمون يحصلون على مكافأة نهاية الخدمة (End of Service Benefit) عند انتهاء عقد العمل وفق قانون العمل الإماراتي.

المعاش التقاعدي للمواطنين

الجمهور المعاصر لا يرى وجوب الزكاة على المعاش الشهري قبل قبضه، لأن المال لم يدخل تحت يد المتقاعد. عند قبضه يدخل في وعاء الأموال النقدية ويُزكَّى مع باقي الرصيد إذا حال عليه الحول.

مكافأة نهاية الخدمة (EOSB)

المكافأة قبل قبضها مال غير مقبوض، لا تجب فيه الزكاة. بعد قبضها تدخل في الوعاء الزكوي العادي. إذا أودعتها وديعة طويلة الأجل، تُزكَّى كل سنة على رصيدها مع أرباحها الحلال.

صندوق التوفير وادخار الموظفين

كثير من شركات الإمارات الكبرى تقدم برامج ادخار اختيارية (مثل DIFC Employee Workplace Savings). المبالغ المودَعة تحت سيطرة الموظف وقابلة للسحب — تخضع للزكاة كأموال نقدية يوم الحول. المبالغ المحجوزة بشروط مقيدة بحيث لا يستطيع الموظف الوصول إليها، خلاف فقهي.

رغم أن الإمارات معروفة بأنها دولة خدمات وتجارة، فإن قطاع الزراعة والثروة الحيوانية حاضر بقوة في إمارات مثل الفجيرة ورأس الخيمة والعين. هذه أنصبة الأنعام السائمة (التي ترعى في المرعى أكثر من نصف العام).

الإبل

• من 5 إلى 24 من الإبل: شاة عن كل خمس.
• من 25 إلى 35: بنت مخاض (أنثى عمرها سنة).
• من 36 إلى 45: بنت لبون (أنثى عمرها سنتان).
• من 46 إلى 60: حقّة (أنثى عمرها ثلاث سنوات).
• من 61 إلى 75: جذعة (أنثى عمرها أربع سنوات).

البقر

• كل 30 بقرة: تبيع أو تبيعة (عمر سنة).
• كل 40 بقرة: مسنّة (عمر سنتين).

الغنم والماعز

• من 40 إلى 120 شاة: شاة واحدة.
• من 121 إلى 200: شاتان.
• من 201 إلى 300: ثلاث شياه.

الزروع

النصاب خمسة أوسق (≈ 612 كجم) من الحبوب أو الثمار المُدّخرة (تمر، قمح، شعير). النسبة: 10% إذا سُقي بلا كلفة (مطر، عيون)، و5% إذا سُقي بكلفة (مضخات، آبار محفورة). في الإمارات حيث يعتمد الكثيرون على الري بالتنقيط من الآبار، النسبة 5% غالباً.

تنظيم الزكاة في الإمارات يمر عبر عدة جهات شرعية رسمية. أبرزها صندوق الزكاة الإماراتي ودائرة الشؤون الإسلامية والعمل الخيري في دبي (IACAD) ومجلس الإمارات للإفتاء الشرعي.

الجهات المرخّصة لتلقي الزكاة

• صندوق الزكاة (هيئة اتحادية) — يجمع الزكاة ويوزّعها على المستحقين داخل الدولة.
• دائرة الشؤون الإسلامية والعمل الخيري في دبي (IACAD).
• هيئة الهلال الأحمر الإماراتي للحالات الإنسانية.
• الجمعيات الخيرية المرخّصة من وزارة تنمية المجتمع.

الزكاة على الشركات في الإمارات

الإمارات لا تفرض ضريبة زكاة إلزامية على الشركات (بخلاف السعودية). الشركات في الإمارات تخضع لضريبة الشركات الجديدة 9% (UAE Corporate Tax منذ 2023) على الأرباح فوق 375,000 د.إ. هذه ضريبة مدنية وليست زكاة شرعية. الشركات المملوكة لمسلمين تبقى عليها الزكاة شرعاً، ويخرجها الملاك أو الشركاء بشكل اختياري.

الفرق بين ضريبة الشركات والزكاة

• ضريبة الشركات: 9% من الأرباح الصافية، إلزامية قانوناً، تذهب للخزينة الاتحادية.
• الزكاة: 2.5% من رأس المال العامل (وليس الأرباح فقط)، فريضة شرعية، تذهب للمصارف الثمانية.
• دفع الضريبة لا يُسقط الزكاة — كلاهما واجب مستقل عن الآخر.
• قد تُخصم الضريبة المدفوعة كمصروف من وعاء الزكاة قبل حساب 2.5%.

أحمد مهندس مقيم في دبي يعمل في شركة استشارات. عند تاريخ الحول لديه الموجودات التالية بالدرهم الإماراتي:

• حساب جاري في بنك إماراتي: 85,000 د.إ.
• حساب توفير: 220,000 د.إ.
• محفظة كريبتو (بيتكوين + USDT): 60,000 د.إ.
• أسهم في سوق دبي المالي (للاستثمار طويل المدى): 180,000 د.إ — نسبة الزكاة المعلنة 28% من قيمة السهم.
• 120 جرام ذهب 24 (للزوجة، خلاف فقهي — يأخذ بالاحتياط): 120 × 310 = 37,200 د.إ.
• قرض شخصي عليه: قسط السنة القادمة 24,000 د.إ.
• قرض عقاري طويل الأجل: قسط السنة القادمة 60,000 د.إ.

الحساب التفصيلي

1. إجمالي السيولة النقدية = 85,000 + 220,000 + 60,000 = 365,000 د.إ.
2. زكاة الذهب = 37,200 × 2.5% = 930 د.إ.
3. زكاة الأسهم = 180,000 × 28% × 2.5% = 1,260 د.إ.
4. خصم الديون من السيولة = 365,000 − 24,000 − 60,000 = 281,000 د.إ.
5. زكاة السيولة = 281,000 × 2.5% = 7,025 د.إ.
6. إجمالي الزكاة المستحقة = 930 + 1,260 + 7,025 = 9,215 د.إ.

الزكاة في الإمارات اختيارية من ناحية القانون المدني (لا توجد عقوبات قانونية على من لم يخرج زكاته). لكنها من الناحية الشرعية فريضة قطعية، ومنعها كبيرة من الكبائر.

الموقف الشرعي من مانع الزكاة

• من جحد وجوبها أصلاً يكفر بإجماع العلماء.
• من امتنع عن أدائها بخلاً مع إقراره بوجوبها فهو فاسق آثم.
• تؤخذ منه قهراً مع تعزيره عند قدرة ولي الأمر المسلم.
• قتال مانعي الزكاة في عهد أبي بكر الصديق رضي الله عنه دليل على عظم شأنها.

الالتزامات القانونية الإماراتية المرتبطة

• لا غرامات قانونية على عدم إخراج الزكاة.
• الزكاة المدفوعة لجهة مرخّصة (مثل صندوق الزكاة) قد تُحتسب مصروفاً مقبولاً لأغراض ضريبة الشركات الجديدة 9%.
• التبرع لجمعيات غير مرخّصة عقوبته السجن أو الغرامة وفق قانون مكافحة جرائم تقنية المعلومات إذا تم جمعها إلكترونياً.
• الشركات المسجَّلة في المناطق الحرة تخضع لتنظيمات خاصة بكل منطقة في موضوع التبرعات والمسؤولية الاجتماعية.

يُنصح كل مسلم مقيم في الإمارات بأن يحدد تاريخاً ثابتاً سنوياً (مثلاً 1 رمضان) لمراجعة أمواله وحساب زكاته وإخراجها فوراً، حتى لا يقع في تأخيرها بلا عذر. ولْيحرص على توثيق دفعاته بإيصالات رسمية من صندوق الزكاة الإماراتي أو الجمعيات الخيرية المعتمدة لحفظ حقه أمام الله ولأي مراجعة ضريبية مستقبلية تتعلق بضريبة الشركات الجديدة. كذلك يُستحب تخصيص جزء من الزكاة للمحتاجين من العمالة الوافدة في الإمارات لأن الحاجة عندهم قد تكون شديدة رغم وجودهم في دولة غنية، وهذا من فقه الواقع الذي تنبه له المجالس الشرعية المعاصرة في دبي وأبوظبي والشارقة.

• تأخير الزكاة عن الحول — تأخيرها بلا عذر معصية.
• حساب الزكاة على الراتب الشهري — الزكاة سنوية، لا شهرية.
• نسيان خصم الديون — الدين يُخصم من الوعاء.
• عدم تزكية الذهب الاستثماري — تجب فيه قطعاً عند بلوغ النصاب.
• زكاة السكن الشخصي — خطأ، لا زكاة عليه.
• دفع الزكاة لغير المستحقين — الأقارب الذين تجب عليك نفقتهم (آباء، أبناء، زوجة) لا تُدفع لهم الزكاة.
• الاكتفاء بزكاة الفطر — هي زكاة مستقلة في رمضان، لا تغني عن زكاة المال.
• الخلط بين ضريبة الشركات والزكاة — ضريبة 9% الاتحادية لا تُسقط الزكاة الشرعية.
• تأجيل الزكاة لانتظار راتب أكبر — العبرة بما تملكه يوم الحول الفعلي.
• خصم القرض العقاري بالكامل — يُخصم فقط قسط السنة القادمة وليس الرصيد المتبقي كله.
• تزكية الأموال المتغيرة على أعلى رصيد سنوي — العبرة بالرصيد الفعلي يوم الزكاة لا بأقصى مبلغ وصلته خلال السنة.
• دفع الزكاة لحملات غير مرخّصة في وسائل التواصل — مخالف للقانون الإماراتي وقد لا تصل للمستحقين الحقيقيين.