حاسبة الزكاة في عُمان 2026 — احسب زكاة المال والذهب والاستثمارات

الزكاة ركن من أركان الإسلام الخمسة، تجب على المسلم البالغ العاقل الذي يملك نصاباً من المال يمر عليه حول قمري كامل. في عمان، تُحسب الزكاة وفق فتاوى وزارة الأوقاف والفقه الإسلامي المعتبر، بنسبة 2.5% من إجمالي المال الزكوي بعد خصم الديون.

الحاسبة لا تخمّن — تطبّق المعادلة الشرعية المعتمدة: إجمالي المال الزكوي − الديون المستحقة = الوعاء الزكوي. إذا تجاوز النصاب (قيمة 85 جرام ذهب)، تُخرج 2.5% منه.

سلطنة عُمان تختلف عن جيرانها الخليجيين في تنظيم الزكاة تنظيمياً وفقهياً. لا توجد هيئة حكومية إلزامية لتحصيل الزكاة من المسلمين كنظير ZATCA السعودية. الزكاة في عُمان فردية اختيارية على ذمَّة المُكلَّف، تُخرَج عبر الجمعيات الخيرية المرخّصة، صناديق الزكاة في المساجد، أو مباشرةً لمستحقّيها.

وزارة الأوقاف والشؤون الدينية هي المرجعية الرسمية للإفتاء في عُمان. لها مكتب إفتاء رئيسي يُصدر فتاوى الزكاة وأحكام العبادات، مع هيكل لجان شرعية إقليمية في الولايات. مكتب المفتي العام للسلطنة (سماحة الشيخ أحمد الخليلي تاريخياً) مرجع موثوق لفتاوى الزكاة المعاصرة على البنوك، الأسهم، والاستثمارات.

المذهب الفقهي السائد: الإباضي

نحو 45–50% من العمانيين على المذهب الإباضي، وهو مذهب فقهي مستقلّ نشأ في القرن الأوّل الهجري. باقي العمانيين من المذاهب السنية (شافعية، مالكية، حنفية) والشيعة الجعفرية. الإباضية في أحكام الزكاة قريبة جداً من الجمهور:

• نسبة 2.5% على النقود والذهب وعروض التجارة (إجماع مع الجمهور).
• النصاب 85 جراماً ذهباً أو 595 جراماً فضة (إجماع).
• اشتراط الحول القمري (إجماع).
• اختلاف بسيط في زكاة حلي الزوجة (الإباضية يميلون للوجوب).
• تفصيل خاص في زكاة الزروع والمواشي ينطبق على القرى الريفية الجبلية.

النصاب هو الحد الأدنى من المال الذي تجب فيه الزكاة. حدّده النبي ﷺ بنوعين:

• نصاب الذهب: 85 جراماً من الذهب الخالص (24 قيراط). بسعر السوق في عمان حالياً ≈ 2,805 ر.ع.
• نصاب الفضة: 595 جراماً من الفضة الخالصة. أقل قيمة من نصاب الذهب، وأكثر نفعاً للفقراء.

سعر جرام الذهب 24 في عمان (تقدير): 33 ر.ع. تتغير الأسعار يومياً — راجع البورصة المحلية لحظة حساب زكاتك.

الحول هو مرور سنة قمرية كاملة (354 يوماً تقريباً) على المال منذ بلوغه النصاب. لا تجب الزكاة في مال لم يحُل عليه الحول.

كيف تحسب الحول

1. حدّد التاريخ القمري الذي بلغ فيه مالك النصاب لأول مرة.
2. عيّن نفس التاريخ من السنة القمرية التالية كموعد سنوي لإخراج الزكاة.
3. إذا نقص المال أثناء العام تحت النصاب ثم رجع، يُستأنف الحول من جديد عند معظم العلماء.
4. المال المتذبذب (يدخل ويخرج) — العبرة بما تملكه في يوم الحول.

نسبة الزكاة المعتمدة في الفقه الإسلامي على النقود والذهب والفضة وعروض التجارة هي 2.5% (ربع العشر). هذه النسبة ثابتة بنص الحديث الشريف وإجماع الأمة.

نسب أخرى

• 5% — على الزروع التي تُسقى بكلفة (مضخات، آبار).
• 10% — على الزروع التي تُسقى بلا كلفة (مطر، أنهار).
• 20% — على الركاز (الكنوز المدفونة).
• 2.5% — على المعادن المستخرجة، وعند بعض العلماء.

هذه الحاسبة تركّز على نسبة 2.5% — وهي النسبة الأهم لأنها تشمل أغلب أموال المسلمين في عمان (نقود، ذهب، استثمارات).

ليس كل ما يملكه المسلم تجب فيه الزكاة. الأموال الزكوية محددة شرعاً:

• النقود: ورقية، حسابات بنكية، محافظ إلكترونية.
• الذهب والفضة: سبائك، عملات، حلي للاستثمار، (الحلي للاستعمال — خلاف فقهي).
• عروض التجارة: كل ما يُشترى بقصد البيع — بضائع، عقارات استثمارية، مركبات للبيع.
• الأسهم: تُعامَل حسب نشاط الشركة (تجاري، صناعي).
• الأنعام السائمة: إبل، بقر، غنم (للمزارعين).
• الزروع والثمار: قمح، شعير، تمر، زبيب (عند بلوغ النصاب).

كل النقود التي تملكها في يوم الحول تخضع للزكاة بنسبة 2.5%، بشرط بلوغها النصاب وحلول الحول:

• النقد في المنزل: كل العملات الورقية والمعدنية.
• الحساب الجاري: الرصيد المتاح يوم الزكاة.
• حسابات التوفير والودائع: المبلغ الأصلي + الأرباح الحلال.
• المحافظ الإلكترونية: STC Pay، Apple Pay، PayPal، إلخ.
• الديون المُقرَضة لك: التي ترجى استعادتها — تُزكَّى مع مالك (أو عند قبضها بإخراج زكاة سنواتها السابقة).

إذا كان عندك حسابات بعملات مختلفة (دولار، يورو، ر.ع): حوّل كل المبالغ لعملة واحدة بسعر الصرف يوم الزكاة، ثم اجمعها.

الزكاة في الذهب والفضة تجب إذا بلغ النصاب (85 جرام ذهب أو 595 جرام فضة) ومر عليه الحول. تُزكَّى بنسبة 2.5%:

1. وزن الذهب الذي تملكه (بالجرام).
2. سعر جرام الذهب يوم الحول في عمان — حالياً ≈ 33 ر.ع.
3. القيمة الإجمالية = الوزن × السعر.
4. الزكاة = القيمة × 2.5%.

عروض التجارة هي كل ما يُشترى بقصد البيع للربح. تُزكَّى بنسبة 2.5% من قيمتها السوقية يوم الحول، وليس من سعر الشراء.

كيف تحسبها

1. قيمة البضاعة في المخازن بسعر السوق يوم الزكاة.
2. + النقد في صندوق المحل والحسابات التجارية.
3. + الديون المستحقة لك من العملاء (المرجوّة).
4. − الديون والالتزامات المستحقة عليك (موردين، رواتب، قروض قصيرة).
5. = الوعاء الزكوي × 2.5% = الزكاة.

الأصول الثابتة (المعدات، المحل، السيارات للعمل) — لا تُزكَّى لأنها أدوات وليست بضاعة.

زكاة الأسهم تختلف حسب نية المالك:

أسهم للمضاربة (شراء وبيع قصير المدى)

تُعامَل كعروض تجارة — تُزكَّى قيمتها السوقية كاملة بنسبة 2.5%.

أسهم للاستثمار طويل المدى

تُزكَّى الموجودات الزكوية فقط في الشركة (نقد، مخزون، ديون لها). الموجودات الثابتة (مصانع، عقارات) لا زكاة عليها. عملياً: تُعتمد نسبة الزكاة التي تنشرها الهيئة الشرعية للشركة، أو تُؤخذ نسبة تقديرية 25-30% من قيمة السهم.

صناديق الاستثمار

كثير من الصناديق في عمان تنشر "نسبة الزكاة" السنوية. اضرب قيمة استثمارك × النسبة المنشورة.

سلطنة عُمان دخلت عالم البنوك الإسلامية متأخّرة (2012) لكن بقوة. اليوم منظومتها تشمل بنوكاً كاملة إسلامية ونوافذ إسلامية في البنوك التقليدية: بنك نزوى، بنك العز الإسلامي (Alizz)، ميسرة الإسلامية (نافذة بنك الصحار)، ساطر الإسلامي (نافذة البنك الوطني العماني)، المزن الإسلامي (نافذة بنك مسقط)، أصول (نافذة البنك الأهلي العماني). معاملة الزكاة:

1) الحسابات الجارية الإسلامية (Wadiah / Qard)

الرصيد المتاح يوم الحول يُزكَّى 2.5% كاملاً مع باقي أموالك. لا تُحسب أرباح (هذه ودائع أمانة لا تستثمر بالنيابة عن العميل).

2) حسابات التوفير والاستثمار بالمضاربة

المبلغ الأصلي + الأرباح المُعلَنة قبل الحول → تُزكَّى 2.5%. بنك نزوى ومصرف العز يُعلنان الأرباح فصلياً، فأي ربح مُقيَّد قبل تاريخ زكاتك يدخل الوعاء.

3) الودائع الاستثمارية لأجل (Mudaraba Time Deposits)

عُمان تُتيح ودائع لـ 3/6/12 شهراً وحتى 5 سنوات. الزكاة واجبة على القيمة الكاملة كل سنة قمرية بنسبة 2.5%، حتى لو كانت الوديعة محبوسة. أَخرج الزكاة من سيولة أخرى أو سَجِّلها ديناً في ذمَّتك حتى الاستحقاق.

4) صكوك التجزئة المُصدَرة عبر البنوك

صكوك التجزئة العمانية (Retail Sukuk) التي يُسوِّقها بنك نزوى وميسرة كأداة استثمار للأفراد → تُزكَّى قيمتها الاسمية أو السوقية الأقرب لها يوم الحول 2.5%.

بورصة مسقط (MSX - Muscat Stock Exchange) تضمّ نحو 100 شركة مُدرَجة في القطاعات: المصرفي، التأمين، الاستثمار، الصناعي، الخدمي، والعقاري. زكاة أسهمها تختلف حسب نشاط الشركة ونيّة المالك.

أسهم البنوك الإسلامية المُدرَجة (Bank Nizwa, Alizz)

تُصدر تقارير سنوية بـ "نسبة الزكاة على السهم" وفق معيار AAOIFI 35. اضرب عدد أسهمك × سعر السهم × النسبة المُعلَنة (عادةً بين 1.2% و 2.5%).

أسهم البنوك التقليدية والشركات (Bank Muscat, NBO, Sohar)

لا تنشر نسبة زكاة رسمية. الفتاوى المعاصرة: إن كان السهم استثماراً طويل المدى → زكِّ 25–30% من القيمة السوقية. إن كان للمضاربة → زكِّ 100% كعروض تجارة.

الصكوك السيادية العمانية

السلطنة تُصدر صكوكاً سيادية منذ 2015 بآجال 5 و 7 و 10 سنوات. أبرز إصدار: صكوك OMAN السيادية بمليارات الدولارات (مدرجة في NASDAQ Dubai وLondon Stock Exchange). الزكاة على قيمتها السوقية أو الاسمية الأقرب يوم الحول 2.5%. الصكوك تُعتبَر مكافئ نقد إسلامي فقهياً.

صناديق الاستثمار الإسلامية

صناديق مثل Bank Nizwa Sharia Fund، Vision Al Khair GCC Fund، NBO Capital Sharia Equity Fund تنشر نسبة زكاة سنوية — استفد منها مباشرةً. صناديق REITs العمانية مثل Aman REIT → الأصل العقاري السكني المؤجَّر لا زكاة على الأصل بل على الإيجار المتراكم.

السكن الشخصي

لا زكاة على بيتك الذي تسكن فيه، مهما زادت قيمته. السكن للحاجة وليس للنماء.

العقار للإيجار

لا زكاة على قيمة العقار نفسه. الزكاة على الأجرة المقبوضة التي بقيت معك سنة كاملة (إذا بلغت النصاب بمفردها أو مع أموال أخرى).

العقار للبيع (تجارة عقارية)

يُعامَل كعرض تجارة — تُزكَّى قيمته السوقية كاملة بنسبة 2.5% كل سنة.

الديون المستحقة عليك تُخصم من الوعاء الزكوي. هذا حكم مهم لكثير من المسلمين في عمان الذين عليهم قروض:

• الديون قصيرة الأجل: تُخصم كاملة (فواتير، رواتب موظفين، موردين).
• الديون طويلة الأجل: خلاف فقهي — جمهور المعاصرين يخصم فقط قسط السنة القادمة، وليس كامل القرض. مثلاً قرض عقاري 25 سنة — تخصم 12 قسط فقط.
• الديون التي لك على الآخرين: تُضاف للوعاء إذا كانت مرجوّة الاستعادة.
• الديون الميؤوس منها: لا تُضاف للوعاء.

المثال الأول: موظف بسيط

20,000 ر.ع في حساب التوفير، 50 جرام ذهب للزوجة (للاستعمال — خلاف فقهي)، قرض شخصي عليه قسط سنوي 12,000 ر.ع.

الوعاء الزكوي = 20,000 − 12,000 = 8,000 ر.ع. الزكاة = 8,000 × 2.5% = 200 ر.ع.

المثال الثاني: تاجر

بضاعة قيمتها 500,000 ر.ع، نقد في الصندوق 80,000، ديون عليه 150,000.

الوعاء = 500,000 + 80,000 − 150,000 = 430,000. الزكاة = 430,000 × 2.5% = 10,750 ر.ع.

المثال الثالث: ذهب

200 جرام ذهب 24 للاستثمار. القيمة = 200 × 33 = 6,600 ر.ع. الزكاة = 6,600 × 2.5% = 165 ر.ع.

عكس السعودية حيث تُلزم ZATCA الشركات بزكاة 2.578% سنوياً، عُمان لا تفرض زكاة حكومية على الشركات. التزام الشركة بالزكاة في عُمان ديانة وضميري بحت. وتلتزم بها طوعاً:

• البنوك الإسلامية: هيئاتها الشرعية تُلزمها بإخراج الزكاة عن أصولها الزكوية وفق AAOIFI 35.
• شركات التأمين التكافلي: Takaful Oman، Al Madina Takaful — تُميِّز بين أصول المساهمين والاحتياطيات التأمينية.
• الشركات العائلية المسلمة: تُخرج زكاة سنوية مُدمَجة مع زكاة المالك الفرد.
• الصناديق الاستثمارية الشرعية: تُصدر نسبة زكاة سنوية لكل وحدة.

منهجية احتساب الزكاة على شركة عمانية

1. إجمالي الأصول الزكوية (نقد + ذمم مدينة + مخزون بسعر السوق + استثمارات قصيرة).
2. − الخصوم قصيرة الأجل (موردين، رواتب، VAT مستحقّ).
3. = الوعاء الزكوي.
4. × 2.5% (سنة قمرية) أو 2.578% (شمسية).

زكاة الفطر فريضة على كل مسلم قادر في رمضان قبل صلاة العيد، عن نفسه ومَن يَعول. مقدارها صاع من غالب قوت البلد (≈ 2.5–3 كجم أرز/قمح/تمر). في عُمان، وزارة الأوقاف والشؤون الدينية تُحدِّد قيمتها النقدية سنوياً تيسيراً للمسلمين.

• القيمة النقدية المعتمَدة 1446هـ: 1 ر.ع لكل فرد (قابلة للزيادة في 1447هـ بحسب أسعار الأرز محلياً).
• عن من تُخرَج: الزوج والزوجة والأبناء والوالدين الذين تُنفِق عليهم. الجنين مستحبّ لا واجب.
• وقت الإخراج: من غروب آخر يوم رمضان إلى ما قبل صلاة العيد. الإخراج قبلها بيوم أو يومين جائز عند معظم الفقهاء.
• طرق الدفع: الجمعيات الخيرية المرخّصة، المساجد الجامعة، البنوك الإسلامية (لها قنوات إلكترونية مخصَّصة لاستلام زكاة الفطر).

فارق جوهري عن زكاة المال: زكاة الفطر سنوية ثابتة لا تتبع نصاباً ولا حولاً، وتجب على الفقير والغني ما دام يملك قوت يومه. زكاة المال تتبع نصاباً وحولاً وتجب على المالك الكبير الذي بلغ النصاب.

القرآن حدّد ثمانية مصارف للزكاة في سورة التوبة آية 60:

1. الفقراء — من لا يجد كفايته.
2. المساكين — من يجد بعض كفايته ولا تكفيه.
3. العاملون عليها — جامعو الزكاة وموظفوها.
4. المؤلَّفة قلوبهم — حديثو العهد بالإسلام.
5. في الرقاب — تحرير العبيد (تاريخياً)، فك أسرى المسلمين اليوم.
6. الغارمون — المدينون العاجزون عن السداد.
7. في سبيل الله — الجهاد، الدعوة، التعليم الديني (خلاف في التوسع).
8. ابن السبيل — المسافر المنقطع.

في عمان، يمكنك إخراج زكاتك عبر وزارة الأوقاف أو الجمعيات الخيرية المرخّصة، أو مباشرة لمستحقيها من معارفك.

الجمعيات الخيرية في السلطنة مرخّصة من وزارة التنمية الاجتماعية، وتعمل تحت إشراف ديواني صارم لضمان وصول الزكاة لمستحقّيها. أبرز الجمعيات والمؤسسات:

• دار العطاء (Dar Al Atta'a): أكبر جمعية خيرية عمانية، تأسَّست 2002. تُقدِّم برامج تعليمية وصحّية للأسر الفقيرة في كل ولايات السلطنة. لها سجلّ زكاة معتمَد ومنصّة إلكترونية للتبرّع.
• جمعية البر التطوعية بمسقط: من أقدم الجمعيات (تأسَّست 1976)، تُقدِّم مساعدات مالية مباشرة للأسر المتعفّفة، رعاية أيتام، وقروض حسنة للغارمين (مصرف زكوي مباشر).
• صندوق الخير الإسلامي (Bait Al Khair): صندوق زكاة وقفي تابع لعدة بنوك إسلامية (نزوى، العز، ميسرة) — يُحوِّل الزكاة لمستحقّيها بعد فلترة فقهية.
• جمعية أصدقاء البيئة: تركّز على المساعدات في المناطق الجبلية والداخلية (الجبل الأخضر، نزوى، صور، بهلا).
• الجمعية العمانية للخدمات الإنسانية: تركيز على المتقاعدين الفقراء والأرامل.
• صناديق الزكاة في المساجد الجامعة: مسجد السلطان قابوس الأكبر بمسقط، ومسجد العلام بصلالة — يستقبلان زكاة المال والفطر طوال السنة وفي رمضان خاصةً.

التحقُّق من الترخيص

قبل دفع الزكاة لأي جهة، تحقَّق من ترخيصها على موقع وزارة التنمية الاجتماعية أو سجلّ "الجمعيات الأهلية" الرسمي. الجمعيات غير المرخّصة قد لا تضمن وصول الزكاة لمستحقّها وفق الشروط الشرعية. التقارير المالية السنوية للجمعية مؤشِّر شفافية مهمّ.

التبرّع الإلكتروني للجمعيات العمانية

أغلب الجمعيات الكبرى في السلطنة تقبل التبرّع عبر بطاقات الخصم العماني، Apple Pay، وتطبيقات البنوك الإسلامية مباشرةً. منصّة "عطاء" الإلكترونية تُجمِّع التبرّعات لجمعيات معتمدة وتُصدر شهادة إلكترونية فورية للزكاة. هذه الشهادة مفيدة لأرشيفك الشخصي لتتبُّع زكواتك السنوية، ومراجعة وعاءك مع محاسبك إن كنت صاحب نشاط تجاري.

تجنُّب التكرار في إخراج الزكاة

سَجِّل تاريخ حلول حولك الزكوي (يوم بلوغك النصاب أوّل مرّة) في تقويمك السنوي. كثير من العمانيين يربطون موعد زكاتهم بشهر رمضان لمضاعفة الأجر — وهذا جائز شرعاً ما دام الحول قد حلّ. لو تأخَّر يوم الزكاة قليلاً لتطابُقه مع رمضان، فلا حرج. الأهمّ ألّا تُخرج الزكاة قبل النصاب أو قبل الحول.

الوافدون المسلمون في السلطنة (من الهند، باكستان، بنغلاديش، مصر، الأردن، السودان، اليمن، المغرب، إندونيسيا) يُمثِّلون نحو 40% من السكان. أحكام زكاتهم لها خصوصية:

• المال في عُمان: الأجر المُدَّخر في حساب بنكي عماني، وما تملكه من أصول داخل السلطنة — يخضع للزكاة 2.5% عند حلول الحول وبلوغ النصاب، تماماً كالمواطن.
• التحويلات للأهل: المال الذي تُرسله لأهلك في وطنك يخرج من ذمَّتك يوم الإرسال. ما يبقى معك يوم الحول هو الذي تُزكِّيه.
• الأموال المُدَّخرة في الوطن: الحسابات والأصول في بلدك الأصلي تخضع لزكاتك أيضاً، بسعر الصرف يوم الحول. زكِّ الإجمالي مرّةً سنوياً.
• صندوق العمل التقاعدي العماني (PASI): اشتراكاتك التراكمية كوافد لا زكاة عليها حتى تُسلَّم لك فعلياً (عند مغادرة عُمان أو سنّ التقاعد).
• أين تُخرج الزكاة؟ الأولى لمحتاجي عائلتك وقريتك في الوطن، حتى لو كانوا خارج عُمان. يجوز تقسيمها بين عُمان ووطنك.

عُمان تطبِّق VAT بنسبة 5% منذ 16 أبريل 2021 (المرسوم السلطاني 121/2020). هذا يطرح أسئلة عملية للشركات التي تُزكِّي طوعاً:

هل تُخصم الزكاة من قيمة المبيعات قبل احتساب VAT؟

لا. VAT تُحسب على القيمة الإجمالية للمبيعات. الزكاة عبادة فردية لاحقة لا تدخل في الحسابات الضريبية. مثال: شركة باعت بضاعة 100 ألف ر.ع، VAT 5% = 5 آلاف، إجمالي الفاتورة 105 ألف. الزكاة تُحسب لاحقاً على وعاء الشركة الزكوي مستقلَّةً تماماً.

هل VAT المدفوع على المُدخلات يُخصم من الوعاء الزكوي؟

بشكل غير مباشر: VAT المُدخلات قابل للاسترداد فيصبح أصلاً سائلاً (Receivable من OTA - الهيئة العامة للضرائب العمانية). هذا الأصل يدخل إجمالي الأصول الزكوية إن لم يُسترَدّ بعد. بمجرَّد رَدّه نقداً، يندمج في رصيد البنك ويُزكَّى ضمنه.

الزكاة على مبالغ VAT المُحصَّلة قبل التوريد

ما تجمعه من العملاء كـ VAT Output يبقى ذمَّة دائنة للحكومة (OTA) حتى تسديده الفصلي. هذا التزام قصير الأجل يُخصَم من الوعاء الزكوي.

التطبيق العملي على شركة عمانية

1. إجمالي الأصول السائلة 500,000 ر.ع.
2. − VAT Output Payable مستحقّ 5,000 ر.ع.
3. + VAT Input Recoverable معلَّق 3,000 ر.ع.
4. − خصوم قصيرة أخرى 80,000 ر.ع.
5. = الوعاء الزكوي 418,000 ر.ع × 2.5% = 10,450 ر.ع زكاة سنوية.

• تأخير الزكاة عن الحول — تأخيرها بلا عذر معصية.
• حساب الزكاة على الراتب الشهري — الزكاة سنوية، لا شهرية.
• نسيان خصم الديون — الدين يُخصم من الوعاء.
• عدم تزكية الذهب الاستثماري — تجب فيه قطعاً عند بلوغ النصاب.
• زكاة السكن الشخصي — خطأ، لا زكاة عليه.
• دفع الزكاة لغير المستحقين — الأقارب الذين تجب عليك نفقتهم (آباء، أبناء، زوجة) لا تُدفع لهم الزكاة.
• الاكتفاء بزكاة الفطر — هي زكاة مستقلة في رمضان، لا تغني عن زكاة المال.