حاسبة الزكاة في البحرين 2026 — احسب زكاة المال والذهب والاستثمارات

الزكاة ركن من أركان الإسلام الخمسة، تجب على المسلم البالغ العاقل الذي يملك نصاباً من المال يمر عليه حول قمري كامل. في البحرين، تُحسب الزكاة وفق فتاوى إدارة الإفتاء والفقه الإسلامي المعتبر، بنسبة 2.5% من إجمالي المال الزكوي بعد خصم الديون.

الحاسبة لا تخمّن — تطبّق المعادلة الشرعية المعتمدة: إجمالي المال الزكوي − الديون المستحقة = الوعاء الزكوي. إذا تجاوز النصاب (قيمة 85 جرام ذهب)، تُخرج 2.5% منه.

البحرين دولة تختلف ضريبياً وشرعياً عن السعودية في تنظيم الزكاة. لا توجد هيئة حكومية إلزامية لتحصيل الزكاة كـ ZATCA السعودية، بل الزكاة في البحرين فردية اختيارية — على المسلم البالغ العاقل أن يُخرجها بنفسه أو عبر إحدى الجمعيات الخيرية المرخّصة. هذه خصوصية بحرينية مهمة: المسؤولية كاملةً على ذمّة المُكلَّف وضميره.

إدارة الإفتاء والبحوث الشرعية التابعة للمجلس الأعلى للشؤون الإسلامية تُصدر فتاوى رسمية في مسائل الزكاة، تشمل النصاب، الحول، خصم الديون، زكاة الأسهم، وزكاة الذهب الملبوس. هذه الفتاوى مرجعية للمواطن البحريني، لكنّها غير ملزِمة قانونياً (إلا إذا تبنّتها الشركة في نظامها الداخلي).

البحرين أيضاً مقرّ هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (AAOIFI) منذ 1991 — المرجع الدولي الأول في معايير الزكاة على المؤسسات المالية الإسلامية. معيار الزكاة AAOIFI رقم 35 يُنظِّم كيفية احتساب وعاء الزكاة في البنوك الإسلامية والصناديق وشركات التأمين التكافلي، وهو معيار يتبعه بنوك خليجية ودولية. هذا يعطي البحرين موقعاً مميَّزاً عالمياً في تطوير فقه الزكاة المعاصر.

المذهب الفقهي السائد

غالبية مسلمي البحرين من المذهبَين المالكي والشافعي، مع وجود معتبر للجعفري والحنبلي. فتاوى الزكاة الرسمية للمواطنين السنّة تتبع الجمهور الفقهي، وللجعفرية فتاوى مرجعية مستقلة (المرجعية الشيعية تُلزم خمساً منفصلاً عن الزكاة بنسبة 20% من الأرباح السنوية — هذه الحاسبة تركّز على الزكاة بنسبة 2.5% المعتمدة عند الجمهور).

النصاب هو الحد الأدنى من المال الذي تجب فيه الزكاة. حدّده النبي ﷺ بنوعين:

• نصاب الذهب: 85 جراماً من الذهب الخالص (24 قيراط). بسعر السوق في البحرين حالياً ≈ 2,720 د.ب.
• نصاب الفضة: 595 جراماً من الفضة الخالصة. أقل قيمة من نصاب الذهب، وأكثر نفعاً للفقراء.

سعر جرام الذهب 24 في البحرين (تقدير): 32 د.ب. تتغير الأسعار يومياً — راجع البورصة المحلية لحظة حساب زكاتك.

الحول هو مرور سنة قمرية كاملة (354 يوماً تقريباً) على المال منذ بلوغه النصاب. لا تجب الزكاة في مال لم يحُل عليه الحول.

كيف تحسب الحول

1. حدّد التاريخ القمري الذي بلغ فيه مالك النصاب لأول مرة.
2. عيّن نفس التاريخ من السنة القمرية التالية كموعد سنوي لإخراج الزكاة.
3. إذا نقص المال أثناء العام تحت النصاب ثم رجع، يُستأنف الحول من جديد عند معظم العلماء.
4. المال المتذبذب (يدخل ويخرج) — العبرة بما تملكه في يوم الحول.

نسبة الزكاة المعتمدة في الفقه الإسلامي على النقود والذهب والفضة وعروض التجارة هي 2.5% (ربع العشر). هذه النسبة ثابتة بنص الحديث الشريف وإجماع الأمة.

نسب أخرى

• 5% — على الزروع التي تُسقى بكلفة (مضخات، آبار).
• 10% — على الزروع التي تُسقى بلا كلفة (مطر، أنهار).
• 20% — على الركاز (الكنوز المدفونة).
• 2.5% — على المعادن المستخرجة، وعند بعض العلماء.

هذه الحاسبة تركّز على نسبة 2.5% — وهي النسبة الأهم لأنها تشمل أغلب أموال المسلمين في البحرين (نقود، ذهب، استثمارات).

ليس كل ما يملكه المسلم تجب فيه الزكاة. الأموال الزكوية محددة شرعاً:

• النقود: ورقية، حسابات بنكية، محافظ إلكترونية.
• الذهب والفضة: سبائك، عملات، حلي للاستثمار، (الحلي للاستعمال — خلاف فقهي).
• عروض التجارة: كل ما يُشترى بقصد البيع — بضائع، عقارات استثمارية، مركبات للبيع.
• الأسهم: تُعامَل حسب نشاط الشركة (تجاري، صناعي).
• الأنعام السائمة: إبل، بقر، غنم (للمزارعين).
• الزروع والثمار: قمح، شعير، تمر، زبيب (عند بلوغ النصاب).

كل النقود التي تملكها في يوم الحول تخضع للزكاة بنسبة 2.5%، بشرط بلوغها النصاب وحلول الحول:

• النقد في المنزل: كل العملات الورقية والمعدنية.
• الحساب الجاري: الرصيد المتاح يوم الزكاة.
• حسابات التوفير والودائع: المبلغ الأصلي + الأرباح الحلال.
• المحافظ الإلكترونية: STC Pay، Apple Pay، PayPal، إلخ.
• الديون المُقرَضة لك: التي ترجى استعادتها — تُزكَّى مع مالك (أو عند قبضها بإخراج زكاة سنواتها السابقة).

إذا كان عندك حسابات بعملات مختلفة (دولار، يورو، د.ب): حوّل كل المبالغ لعملة واحدة بسعر الصرف يوم الزكاة، ثم اجمعها.

الزكاة في الذهب والفضة تجب إذا بلغ النصاب (85 جرام ذهب أو 595 جرام فضة) ومر عليه الحول. تُزكَّى بنسبة 2.5%:

1. وزن الذهب الذي تملكه (بالجرام).
2. سعر جرام الذهب يوم الحول في البحرين — حالياً ≈ 32 د.ب.
3. القيمة الإجمالية = الوزن × السعر.
4. الزكاة = القيمة × 2.5%.

عروض التجارة هي كل ما يُشترى بقصد البيع للربح. تُزكَّى بنسبة 2.5% من قيمتها السوقية يوم الحول، وليس من سعر الشراء.

كيف تحسبها

1. قيمة البضاعة في المخازن بسعر السوق يوم الزكاة.
2. + النقد في صندوق المحل والحسابات التجارية.
3. + الديون المستحقة لك من العملاء (المرجوّة).
4. − الديون والالتزامات المستحقة عليك (موردين، رواتب، قروض قصيرة).
5. = الوعاء الزكوي × 2.5% = الزكاة.

الأصول الثابتة (المعدات، المحل، السيارات للعمل) — لا تُزكَّى لأنها أدوات وليست بضاعة.

زكاة الأسهم تختلف حسب نية المالك:

أسهم للمضاربة (شراء وبيع قصير المدى)

تُعامَل كعروض تجارة — تُزكَّى قيمتها السوقية كاملة بنسبة 2.5%.

أسهم للاستثمار طويل المدى

تُزكَّى الموجودات الزكوية فقط في الشركة (نقد، مخزون، ديون لها). الموجودات الثابتة (مصانع، عقارات) لا زكاة عليها. عملياً: تُعتمد نسبة الزكاة التي تنشرها الهيئة الشرعية للشركة، أو تُؤخذ نسبة تقديرية 25-30% من قيمة السهم.

صناديق الاستثمار

كثير من الصناديق في البحرين تنشر "نسبة الزكاة" السنوية. اضرب قيمة استثمارك × النسبة المنشورة.

البحرين تحتضن منظومة من أكبر البنوك الإسلامية الخليجية: بنك البحرين الإسلامي (BisB)، مصرف السلام، الباركة للصيرفة (Al Baraka)، بنك الخليجي التجاري الإسلامي (KHCB)، بنك إثمار، إضافة إلى نوافذ إسلامية في البنوك التقليدية (NBB، AUB Bahrain). معاملة الزكاة في كل منها لها خصوصية:

1) الحسابات الجارية والتوفير الإسلامية

الرصيد المتاح يوم الحول يُعامَل كنقد محض → تُحسب الزكاة 2.5% عليه كاملاً مع باقي أموالك. الأرباح الإسلامية المحتسَبة (Mudaraba/Wakala) تُضاف إن كانت قُبضت فعلياً قبل تاريخ الحول.

2) الودائع الاستثمارية (Mudaraba Time Deposits)

الوديعة الاستثمارية تخضع للزكاة على القيمة الكاملة في يوم الحول (الأصل + الأرباح غير المسحوبة) بنسبة 2.5%. حتى لو كانت محبوسة لمدّة (3/6/12 شهراً) ولم تتمكَّن من سحبها، الزكاة واجبة في ذمَّتك — يمكنك إخراجها من سيولة أخرى أو تأجيلها للسحب.

3) الحسابات الادخارية المُهيكَلة (Vevo، Tejoori، Al Hassad)

هذه حسابات تشجيعية بجوائز (شبيهة بـ Premium Bonds البريطانية لكن بمعالجة شرعية). الرصيد يُزكَّى كاملاً 2.5%. الجائزة الموهبية إن حصلت عليها قبل الحول تُضاف للوعاء. اللجان الشرعية لهذه المنتجات تُؤكِّد وجوب زكاتها.

4) صناديق الإجارة والصكوك المُصدَرة من البنوك

صكوك الإجارة (مثل صكوك CBB - بنك المركزي البحريني) → تُزكَّى قيمتها السوقية يوم الحول. الإصدارات الحكومية الشهرية لـ Treasury Bills الإسلامية تتبع نفس القاعدة (قيمة الاستحقاق المتوقَّعة).

بورصة البحرين (Bahrain Bourse) تضمّ ~40 شركة مُدرَجة في القطاعات: المصرفي، التأمين، الاتصالات، الصناعي، العقاري، الخدمي. زكاتها تختلف حسب طبيعة كل شركة ونيّة المُستثمِر.

أسهم البنوك الإسلامية المُدرَجة (BisB, Salam Bank, Bahrain Islamic, Khaleeji)

معظمها يُصدر سنوياً تقريراً عن "نسبة الزكاة على السهم" يُعَدّ وفق معيار AAOIFI 35. اضرب عدد أسهمك × سعر السهم × النسبة المنشورة (عادةً بين 1.5% و 2.5% حسب تركيبة الأصول السائلة).

أسهم البنوك التقليدية والشركات التجارية (NBB, BBK, Batelco)

لا تنشر نسبة زكاة رسمية. الفتاوى المعاصرة تقترح: إن كان السهم للاستثمار طويل المدى → زكِّ 25–30% من قيمته السوقية (تقدير الأصول الزكوية). إن كان للمضاربة → زكِّ 100% من القيمة السوقية كعروض تجارة.

الصكوك السيادية والشركاتية

صكوك المملكة البحرينية (CBB Sukuk Al Salam، Ijara Sukuk) → تُزكَّى قيمتها الاسمية أو السوقية الأقرب للسوق يوم الحول 2.5%. الصكوك الشركاتية (مثل صكوك ALBA، ALBARAKA Tier 1) → نفس القاعدة. الفائدة هنا أنّها أدوات شريعية، فلا توجد إشكالية شراء/امتلاك.

الصناديق الاستثمارية الإسلامية

صناديق مثل Al Salam Islamic Equity Fund وBahrain Islamic Bank Funds تنشر نسبة زكاة سنوية. صناديق REITs العقارية البحرينية (Eskan REIT، Al Mahafiz) → تُزكَّى وفق طبيعة الأصول (سكنية → لا زكاة على الأصل بل على الإيجار، تجارية → زكاة على القيمة).

السكن الشخصي

لا زكاة على بيتك الذي تسكن فيه، مهما زادت قيمته. السكن للحاجة وليس للنماء.

العقار للإيجار

لا زكاة على قيمة العقار نفسه. الزكاة على الأجرة المقبوضة التي بقيت معك سنة كاملة (إذا بلغت النصاب بمفردها أو مع أموال أخرى).

العقار للبيع (تجارة عقارية)

يُعامَل كعرض تجارة — تُزكَّى قيمته السوقية كاملة بنسبة 2.5% كل سنة.

الديون المستحقة عليك تُخصم من الوعاء الزكوي. هذا حكم مهم لكثير من المسلمين في البحرين الذين عليهم قروض:

• الديون قصيرة الأجل: تُخصم كاملة (فواتير، رواتب موظفين، موردين).
• الديون طويلة الأجل: خلاف فقهي — جمهور المعاصرين يخصم فقط قسط السنة القادمة، وليس كامل القرض. مثلاً قرض عقاري 25 سنة — تخصم 12 قسط فقط.
• الديون التي لك على الآخرين: تُضاف للوعاء إذا كانت مرجوّة الاستعادة.
• الديون الميؤوس منها: لا تُضاف للوعاء.

المثال الأول: موظف بسيط

20,000 د.ب في حساب التوفير، 50 جرام ذهب للزوجة (للاستعمال — خلاف فقهي)، قرض شخصي عليه قسط سنوي 12,000 د.ب.

الوعاء الزكوي = 20,000 − 12,000 = 8,000 د.ب. الزكاة = 8,000 × 2.5% = 200 د.ب.

المثال الثاني: تاجر

بضاعة قيمتها 500,000 د.ب، نقد في الصندوق 80,000، ديون عليه 150,000.

الوعاء = 500,000 + 80,000 − 150,000 = 430,000. الزكاة = 430,000 × 2.5% = 10,750 د.ب.

المثال الثالث: ذهب

200 جرام ذهب 24 للاستثمار. القيمة = 200 × 32 = 6,400 د.ب. الزكاة = 6,400 × 2.5% = 160 د.ب.

هنا فارق جوهري بين البحرين والسعودية: في السعودية، تفرض ZATCA زكاة 2.578% (للسنة الشمسية) على الشركات السعودية المملوكة لخليجيين بشكل إلزامي تحصِّلها مع ضريبة القيمة المضافة. في البحرين لا توجد هيئة حكومية تجبي الزكاة من الشركات — الإلتزام ديانة وضميرياً.

هذا لا يعني أنّ الشركات البحرينية لا تُزكِّي — كثير منها يلتزم طوعاً، خاصةً:

• البنوك الإسلامية المُدرَجة: تُلزمها هيئتها الشرعية بإخراج الزكاة عن الأصول الزكوية المملوكة للبنك (الأصول التشغيلية تُستثنى).
• الشركات العائلية المسلمة: تُخرج زكاة سنوية مُدمَجة مع ربحية المالك الفرد.
• شركات التأمين التكافلي: هياكلها الشرعية تُلزم بتمييز أصول المساهمين عن الاحتياطيات التأمينية الزكوية.
• صناديق الاستثمار المتوافقة شرعياً: تُصدر نسبة زكاة سنوية لكل وحدة استثمارية.

منهجية حساب الزكاة على الشركة الخاصة

1. إجمالي الأصول السائلة (نقد + ذمم مدينة + مخزون بسعر السوق + استثمارات قصيرة).
2. − الخصوم قصيرة الأجل (ذمم دائنة، رواتب، ضرائب مستحقة).
3. = الوعاء الزكوي للشركة.
4. × 2.5% (سنة قمرية) أو 2.578% (سنة شمسية).

زكاة الفطر فريضة على كل مسلم قادر في رمضان قبل صلاة العيد، عن نفسه ومَن يَعول. مقدارها صاع من غالب قوت البلد (≈ 2.5–3 كجم أرز/قمح/تمر). في البحرين، إدارة الإفتاء تُحدِّد قيمتها النقدية سنوياً تيسيراً.

• القيمة النقدية المعتمَدة 1446هـ / 2025: 2 د.ب لكل فرد (قابلة للزيادة في 1447هـ / 2026 بحسب أسعار الأرز محلياً).
• عن من تُخرَج: الزوج والزوجة والأبناء والأقارب الذين تُنفِق عليهم. الجنين في الرحم مستحبّ لا واجب.
• وقت الإخراج: من غروب آخر يوم رمضان إلى ما قبل صلاة العيد. الإخراج قبلها بيوم أو يومين جائز.
• طرق الدفع: الجمعيات الخيرية المرخّصة، المساجد، البنوك الإسلامية (لها قنوات مخصَّصة لاستلام زكاة الفطر).

فارق جوهري عن زكاة المال: زكاة الفطر سنوية ثابتة لا تتبع نصاباً ولا حولاً، وتجب على الفقير والغني ما دام يملك قوت يومه. زكاة المال تتبع نصاباً وحولاً وتجب على المالك الكبير.

القرآن حدّد ثمانية مصارف للزكاة في سورة التوبة آية 60:

1. الفقراء — من لا يجد كفايته.
2. المساكين — من يجد بعض كفايته ولا تكفيه.
3. العاملون عليها — جامعو الزكاة وموظفوها.
4. المؤلَّفة قلوبهم — حديثو العهد بالإسلام.
5. في الرقاب — تحرير العبيد (تاريخياً)، فك أسرى المسلمين اليوم.
6. الغارمون — المدينون العاجزون عن السداد.
7. في سبيل الله — الجهاد، الدعوة، التعليم الديني (خلاف في التوسع).
8. ابن السبيل — المسافر المنقطع.

في البحرين، يمكنك إخراج زكاتك عبر إدارة الإفتاء أو الجمعيات الخيرية المرخّصة، أو مباشرة لمستحقيها من معارفك.

الجمعيات الخيرية البحرينية المرخّصة من وزارة العمل والتنمية الاجتماعية هي القنوات الموثوقة لإيصال الزكاة لمستحقيها. أبرزها:

• المؤسسة الخيرية الملكية: أكبر مظلة خيرية في البحرين، تأسَّست 2001 برعاية ملكية. تتولّى رعاية الأيتام والأسر المنتجة والمساعدات الاجتماعية. لها سجلّ زكاة معتمَد من إدارة الإفتاء.
• جمعية الإصلاح: من أقدم الجمعيات الخيرية (1941)، تُقدِّم خدمات تعليمية ودعوية ورعاية اجتماعية. مرخَّصة لتلقّي الزكاة.
• صندوق سنابل الخير: صندوق وقفي تنموي يموِّل مشاريع توليد دخل للأسر الفقيرة. الزكاة لمشاريعه تُعتبَر في باب "الفقراء والمساكين".
• الجمعية البحرينية للأعمال الخيرية: تربط المتبرّع بالمحتاج مباشرةً عبر منصات إلكترونية مع شفافية في توزيع الأموال.
• صندوق الزكاة بمسجد الفاتح: صندوق رسمي للمسجد الجامع الكبير، يستقبل الزكاة ويوزِّعها على مستحقّيها وفق الفتاوى المعتمَدة.
• بنك البحرين الإسلامي — قناة الزكاة: منصّة إلكترونية في تطبيق البنك تُتيح دفع الزكاة لجمعيات معتمَدة بضغطة زرّ.

التحقُّق من الترخيص

قبل دفع زكاتك لأي جهة، تحقَّق من ترخيصها على موقع وزارة العمل والتنمية الاجتماعية البحرينية أو سجلّ "المؤسسات الأهلية" الرسمي. الجمعيات غير المرخّصة لا تضمن وصول الزكاة لمستحقّها وفق الشروط الشرعية. كذلك راجع التقارير المالية السنوية للجمعية إن أردت اطمئناناً أكبر.

الوافدون المسلمون في البحرين (من مصر، الهند، باكستان، بنغلاديش، الأردن، السودان، اليمن، المغرب، تونس، وغيرها) يُمثِّلون نسبة معتبرة من السكان. أحكام زكاتهم لها خصوصية:

• المال في البحرين: الأجر المُدَّخر في حساب بنكي بحريني، وما تملكه من أصول داخل البحرين — يخضع للزكاة 2.5% عند حلول الحول وبلوغ النصاب، تماماً كالمواطن.
• التحويلات للأهل: المال الذي تُرسله لأهلك في وطنك يخرج من ذمَّتك يوم الإرسال (تنازل عن الملك). ما يبقى معك يوم الحول هو الذي تُزكِّيه.
• الأموال المُدَّخرة في الوطن: الحسابات والأصول في بلدك الأصلي تخضع لزكاتك أيضاً وفق قوانين العملة المحلية، بسعر الصرف يوم الحول. زكِّ الإجمالي مرّةً واحدة سنوياً.
• التأمينات الاجتماعية والمعاشات: مستحقّاتك من PIFSS (Public Pension Fund Bahrain) أو نظام بلدك → لا زكاة عليها حتى تَستلِمها فعلياً وتدخل ذمَّتك. حقّ تقاضي مستقبلي ليس مالاً مملوكاً الآن.
• أين تُخرج الزكاة؟ الأولى لمحتاجي عائلتك وقريتك في الوطن، حتى لو كانوا خارج البحرين. هذا فضل الزكاة الذي ينقل المال للأولى. يمكن تقسيمها أيضاً بين البحرين ووطنك.

البحرين تطبِّق VAT بنسبة 10% منذ يناير 2022 (رُفعت من 5% الأصلية). هذا يطرح أسئلة حقيقية للشركات التي تُزكِّي طوعاً:

هل تُخصم الزكاة من قيمة المبيعات قبل احتساب VAT؟

لا. VAT تُحسب على القيمة الإجمالية للمبيعات، الزكاة عبادة فردية لاحقة لا تدخل في الحسابات الضريبية. مثال: شركة باعت بضاعة 100 ألف د.ب، VAT 10% = 10 آلاف، إجمالي الفاتورة 110 ألف. الزكاة تُحسب لاحقاً على وعاء الشركة الزكوي وفق AAOIFI 35، مستقلَّة تماماً عن VAT.

هل VAT المدفوع على المُدخلات يُخصم من الوعاء الزكوي؟

نعم بشكل غير مباشر: VAT المُدخلات قابل للاسترداد فيصبح أصلاً سائلاً (Receivable من NBR — جهاز الإيرادات الوطني). هذا الأصل يدخل في إجمالي الأصول الزكوية إن لم يُسترَدّ بعد. بمجرَّد رَدّه نقداً، يندمج في رصيد البنك ويُزكَّى ضمنه.

الزكاة على مبالغ VAT المُحصَّلة قبل التوريد

ما تجمعه من العملاء كـ VAT Output يبقى ذمَّة دائنة للحكومة (NBR) حتى تسديده الشهري أو الفصلي. هذا التزام قصير الأجل يُخصَم من الوعاء الزكوي. القاعدة: ما يخرج من ذمَّتك خلال شهور قليلة (مثل ضرائب مستحقّة) → يُخصم.

التطبيق العملي على شركة بحرينية

1. إجمالي الأصول السائلة 500,000 د.ب (نقد، ذمم مدينة، مخزون).
2. − VAT Output Payable مستحقّ 12,000 د.ب.
3. + VAT Input Recoverable معلَّق 8,000 د.ب.
4. − خصوم قصيرة أخرى 80,000 د.ب.
5. = الوعاء الزكوي 416,000 د.ب × 2.5% = 10,400 د.ب زكاة سنوية.

• تأخير الزكاة عن الحول — تأخيرها بلا عذر معصية.
• حساب الزكاة على الراتب الشهري — الزكاة سنوية، لا شهرية.
• نسيان خصم الديون — الدين يُخصم من الوعاء.
• عدم تزكية الذهب الاستثماري — تجب فيه قطعاً عند بلوغ النصاب.
• زكاة السكن الشخصي — خطأ، لا زكاة عليه.
• دفع الزكاة لغير المستحقين — الأقارب الذين تجب عليك نفقتهم (آباء، أبناء، زوجة) لا تُدفع لهم الزكاة.
• الاكتفاء بزكاة الفطر — هي زكاة مستقلة في رمضان، لا تغني عن زكاة المال.