حاسبة الزكاة في السعودية

الزكاة ركن من أركان الإسلام الخمسة، تجب على المسلم البالغ العاقل الذي يملك نصاباً من المال يمر عليه حول قمري كامل. في السعودية، تُحسب الزكاة وفق فتاوى هيئة كبار العلماء والفقه الإسلامي المعتبر، بنسبة 2.5% من إجمالي المال الزكوي بعد خصم الديون.

الحاسبة لا تخمّن — تطبّق المعادلة الشرعية المعتمدة: إجمالي المال الزكوي − الديون المستحقة = الوعاء الزكوي. إذا تجاوز النصاب (قيمة 85 جرام ذهب)، تُخرج 2.5% منه.

النصاب هو الحد الأدنى من المال الذي تجب فيه الزكاة. حدّده النبي ﷺ بنوعين:

• نصاب الذهب: 85 جراماً من الذهب الخالص (24 قيراط). بسعر السوق في السعودية حالياً ≈ 27,200 ر.س.
• نصاب الفضة: 595 جراماً من الفضة الخالصة. أقل قيمة من نصاب الذهب، وأكثر نفعاً للفقراء.

سعر جرام الذهب 24 في السعودية (تقدير): 320 ر.س. تتغير الأسعار يومياً — راجع البورصة المحلية لحظة حساب زكاتك.

الحول هو مرور سنة قمرية كاملة (354 يوماً تقريباً) على المال منذ بلوغه النصاب. لا تجب الزكاة في مال لم يحُل عليه الحول.

كيف تحسب الحول

1. حدّد التاريخ القمري الذي بلغ فيه مالك النصاب لأول مرة.
2. عيّن نفس التاريخ من السنة القمرية التالية كموعد سنوي لإخراج الزكاة.
3. إذا نقص المال أثناء العام تحت النصاب ثم رجع، يُستأنف الحول من جديد عند معظم العلماء.
4. المال المتذبذب (يدخل ويخرج) — العبرة بما تملكه في يوم الحول.

نسبة الزكاة المعتمدة في الفقه الإسلامي على النقود والذهب والفضة وعروض التجارة هي 2.5% (ربع العشر). هذه النسبة ثابتة بنص الحديث الشريف وإجماع الأمة.

نسب أخرى

• 5% — على الزروع التي تُسقى بكلفة (مضخات، آبار).
• 10% — على الزروع التي تُسقى بلا كلفة (مطر، أنهار).
• 20% — على الركاز (الكنوز المدفونة).
• 2.5% — على المعادن المستخرجة، وعند بعض العلماء.

هذه الحاسبة تركّز على نسبة 2.5% — وهي النسبة الأهم لأنها تشمل أغلب أموال المسلمين في السعودية (نقود، ذهب، استثمارات).

ليس كل ما يملكه المسلم تجب فيه الزكاة. الأموال الزكوية محددة شرعاً:

• النقود: ورقية، حسابات بنكية، محافظ إلكترونية.
• الذهب والفضة: سبائك، عملات، حلي للاستثمار، (الحلي للاستعمال — خلاف فقهي).
• عروض التجارة: كل ما يُشترى بقصد البيع — بضائع، عقارات استثمارية، مركبات للبيع.
• الأسهم: تُعامَل حسب نشاط الشركة (تجاري، صناعي).
• الأنعام السائمة: إبل، بقر، غنم (للمزارعين).
• الزروع والثمار: قمح، شعير، تمر، زبيب (عند بلوغ النصاب).

كل النقود التي تملكها في يوم الحول تخضع للزكاة بنسبة 2.5%، بشرط بلوغها النصاب وحلول الحول:

• النقد في المنزل: كل العملات الورقية والمعدنية.
• الحساب الجاري: الرصيد المتاح يوم الزكاة.
• حسابات التوفير والودائع: المبلغ الأصلي + الأرباح الحلال.
• المحافظ الإلكترونية: STC Pay، Apple Pay، PayPal، إلخ.
• الديون المُقرَضة لك: التي ترجى استعادتها — تُزكَّى مع مالك (أو عند قبضها بإخراج زكاة سنواتها السابقة).

إذا كان عندك حسابات بعملات مختلفة (دولار، يورو، ر.س): حوّل كل المبالغ لعملة واحدة بسعر الصرف يوم الزكاة، ثم اجمعها.

الزكاة في الذهب والفضة تجب إذا بلغ النصاب (85 جرام ذهب أو 595 جرام فضة) ومر عليه الحول. تُزكَّى بنسبة 2.5%:

1. وزن الذهب الذي تملكه (بالجرام).
2. سعر جرام الذهب يوم الحول في السعودية — حالياً ≈ 320 ر.س.
3. القيمة الإجمالية = الوزن × السعر.
4. الزكاة = القيمة × 2.5%.

عروض التجارة هي كل ما يُشترى بقصد البيع للربح. تُزكَّى بنسبة 2.5% من قيمتها السوقية يوم الحول، وليس من سعر الشراء.

كيف تحسبها

1. قيمة البضاعة في المخازن بسعر السوق يوم الزكاة.
2. + النقد في صندوق المحل والحسابات التجارية.
3. + الديون المستحقة لك من العملاء (المرجوّة).
4. − الديون والالتزامات المستحقة عليك (موردين، رواتب، قروض قصيرة).
5. = الوعاء الزكوي × 2.5% = الزكاة.

الأصول الثابتة (المعدات، المحل، السيارات للعمل) — لا تُزكَّى لأنها أدوات وليست بضاعة.

زكاة الأسهم تختلف حسب نية المالك:

أسهم للمضاربة (شراء وبيع قصير المدى)

تُعامَل كعروض تجارة — تُزكَّى قيمتها السوقية كاملة بنسبة 2.5%.

أسهم للاستثمار طويل المدى

تُزكَّى الموجودات الزكوية فقط في الشركة (نقد، مخزون، ديون لها). الموجودات الثابتة (مصانع، عقارات) لا زكاة عليها. عملياً: تُعتمد نسبة الزكاة التي تنشرها الهيئة الشرعية للشركة، أو تُؤخذ نسبة تقديرية 25-30% من قيمة السهم.

صناديق الاستثمار

كثير من الصناديق في السعودية تنشر "نسبة الزكاة" السنوية. اضرب قيمة استثمارك × النسبة المنشورة.

السكن الشخصي

لا زكاة على بيتك الذي تسكن فيه، مهما زادت قيمته. السكن للحاجة وليس للنماء.

العقار للإيجار

لا زكاة على قيمة العقار نفسه. الزكاة على الأجرة المقبوضة التي بقيت معك سنة كاملة (إذا بلغت النصاب بمفردها أو مع أموال أخرى).

العقار للبيع (تجارة عقارية)

يُعامَل كعرض تجارة — تُزكَّى قيمته السوقية كاملة بنسبة 2.5% كل سنة.

الديون المستحقة عليك تُخصم من الوعاء الزكوي. هذا حكم مهم لكثير من المسلمين في السعودية الذين عليهم قروض:

• الديون قصيرة الأجل: تُخصم كاملة (فواتير، رواتب موظفين، موردين).
• الديون طويلة الأجل: خلاف فقهي — جمهور المعاصرين يخصم فقط قسط السنة القادمة، وليس كامل القرض. مثلاً قرض عقاري 25 سنة — تخصم 12 قسط فقط.
• الديون التي لك على الآخرين: تُضاف للوعاء إذا كانت مرجوّة الاستعادة.
• الديون الميؤوس منها: لا تُضاف للوعاء.

المثال الأول: موظف بسيط

200,000 ر.س في حساب التوفير، 50 جرام ذهب للزوجة (للاستعمال — خلاف فقهي)، قرض شخصي عليه قسط سنوي 12,000 ر.س.

الوعاء الزكوي = 200,000 − 12,000 = 188,000 ر.س. الزكاة = 188,000 × 2.5% = 4,700 ر.س.

المثال الثاني: تاجر

بضاعة قيمتها 500,000 ر.س، نقد في الصندوق 80,000، ديون عليه 150,000.

الوعاء = 500,000 + 80,000 − 150,000 = 430,000. الزكاة = 430,000 × 2.5% = 10,750 ر.س.

المثال الثالث: ذهب

200 جرام ذهب 24 للاستثمار. القيمة = 200 × 320 = 64,000 ر.س. الزكاة = 64,000 × 2.5% = 1,600 ر.س.

المثال الرابع: مستثمر متنوع

مهندس يعمل بشركة كبرى لديه: 350,000 ر.س في حسابات استثمارية متنوّعة، 25 جرام ذهب لزوجته معدّ للاستعمال (يأخذ بفتوى الوجوب احتياطاً، قيمته 8,000 ر.س)، أسهم سعودية في تداول بقيمة 120,000 ر.س ونسبة الزكاة المنشورة 27%، رصيد محفظة عملات رقمية 18,000 ر.س، قسط قرض شخصي للسنة القادمة 24,000 ر.س.

الوعاء = 350,000 + 8,000 + (120,000 × 27%) + 18,000 − 24,000 = 350,000 + 8,000 + 32,400 + 18,000 − 24,000 = 384,400 ر.س. الزكاة = 384,400 × 2.5% = 9,610 ر.س.

المثال الخامس: صاحب مشروع صغير

صاحب محل مواد غذائية بالرياض: بضاعة مخزونة قيمتها بسعر السوق 280,000 ر.س، نقد في الصندوق 35,000 ر.س، حساب جاري للمشروع 95,000 ر.س، ديون عملاء مرجوّة 40,000 ر.س، ديون موردين مستحقة 110,000 ر.س، رواتب موظفين متأخّرة لشهر 22,000 ر.س.

الوعاء = 280,000 + 35,000 + 95,000 + 40,000 − 110,000 − 22,000 = 318,000 ر.س. الزكاة = 318,000 × 2.5% = 7,950 ر.س. هذا المبلغ يُخرَج من خزينة المشروع، لا من المال الشخصي للمالك.

القرآن حدّد ثمانية مصارف للزكاة في سورة التوبة آية 60:

1. الفقراء — من لا يجد كفايته.
2. المساكين — من يجد بعض كفايته ولا تكفيه.
3. العاملون عليها — جامعو الزكاة وموظفوها.
4. المؤلَّفة قلوبهم — حديثو العهد بالإسلام.
5. في الرقاب — تحرير العبيد (تاريخياً)، فك أسرى المسلمين اليوم.
6. الغارمون — المدينون العاجزون عن السداد.
7. في سبيل الله — الجهاد، الدعوة، التعليم الديني (خلاف في التوسع).
8. ابن السبيل — المسافر المنقطع.

في السعودية، يمكنك إخراج زكاتك عبر هيئة كبار العلماء أو الجمعيات الخيرية المرخّصة، أو مباشرة لمستحقيها من معارفك.

كثير من الناس يخلط بين زكاة الفطر وزكاة المال. هما فريضتان مستقلتان لكل منهما حكم ووقت ومقدار مختلف، ولا تغني واحدة عن الأخرى.

زكاة الفطر

• المقدار: صاع من غالب قوت أهل البلد (≈ 3 كيلو من الأرز أو القمح أو التمر). في السعودية تُقدَّر نقداً ≈ 25 إلى 35 ر.س عن كل فرد سنوياً وفق فتاوى المعاصرين، وتختلف القيمة حسب أسعار المواد الغذائية.
• وقتها: تجب بغروب شمس آخر يوم من رمضان، وتُخرج قبل صلاة العيد. يجوز تقديمها من بداية رمضان.
• على من تجب: على كل مسلم صغير وكبير، ذكر وأنثى، حر وعبد. يُخرجها رب الأسرة عن نفسه وعن من تجب عليه نفقتهم.
• هدفها: طُهرة للصائم من اللغو والرفث، وطُعمة للمساكين يوم العيد.

زكاة المال

• المقدار: 2.5% من صافي المال الزكوي.
• وقتها: عند حلول الحول القمري على المال الذي بلغ النصاب.
• على من تجب: على المسلم البالغ العاقل المالك لنصاب يحول عليه الحول.
• هدفها: تطهير المال وتنميته ومواساة الفقراء.

مع انتشار الاستثمار في البيتكوين والإيثيريوم وغيرها من العملات الرقمية بين الشباب في السعودية، أفتى عدد من العلماء المعاصرين والمجامع الفقهية بأن العملات الرقمية تأخذ حكم النقود في الزكاة إذا اعتُمدت قيمتها كأداة تبادل ومخزن للقيمة.

كيف تحسب زكاة العملات الرقمية

1. احصر كل أرصدة المحافظ والمنصات (Binance، Bybit، Rain، إلخ) يوم الحول.
2. قيّم كل عملة بالريال السعودي بسعر السوق لحظة الحساب.
3. اجمع القيم مع باقي مالك النقدي والذهبي.
4. إذا تجاوز المجموع النصاب، أخرج 2.5%.

NFT والأصول الرقمية الفنية

إذا اشتريتها بنية البيع والربح، تُزكَّى قيمتها السوقية يوم الحول كعروض تجارة. إذا اقتنيتها للاستعمال الشخصي أو الاحتفاظ الفني بلا نية بيع، لا زكاة عليها.

الذهب الرقمي (Gold ETF، Gold Tokens، حسابات الذهب الإلكترونية): يأخذ نفس حكم الذهب المادي — يُزكَّى بنسبة 2.5% عند بلوغ النصاب وحلول الحول، بسعر السوق يوم الحساب.

المعاشات والمدخرات التقاعدية تثير سؤالاً مهماً عند الموظفين والمتقاعدين في السعودية: هل تجب فيها الزكاة قبل قبضها؟

التأمينات الاجتماعية GOSI واشتراكات المنشأة العامة للتقاعد

المبالغ المُقتطعة شهرياً من راتبك لصندوق التأمينات الاجتماعية لا تجب فيها الزكاة قبل أن تقبضها فعلياً، لأنها ليست في يدك ولا تملك التصرف فيها. تجب الزكاة عليها بعد قبضها كاملة عند التقاعد، ثم تدخل في حسابك السنوي مع باقي أموالك.

مكافأة نهاية الخدمة

كذلك، لا زكاة على مكافأة نهاية الخدمة قبل قبضها، لأنها دين على صاحب العمل لم يستقر بعد. عند قبضها، إذا حال عليها الحول وهي في يدك وبلغت النصاب، أخرج 2.5% منها.

صناديق الادخار الاختيارية والاستثمارات التقاعدية

إذا كنت تشترك في صندوق ادخار اختياري أو حساب استثمار خاص للتقاعد تستطيع السحب منه (ولو بغرامة)، تجب الزكاة على رصيدك السنوي لأنك مالك له فعلياً. الصناديق المغلقة التي لا يمكن السحب منها إطلاقاً قبل سن معين — جمهور المعاصرين يُسقط الزكاة عنها قبل التمكن من القبض.

بعض العلماء يفتي بإخراج زكاتها تطوعاً ثم استرجاع المبلغ من قيمتها عند القبض لاحقاً، احتياطاً للذمة.

السعودية ما زالت تحتفظ بقطاع زراعي ورعوي مهم، خصوصاً في القصيم وحائل والجنوب. الزكاة في الأنعام والزروع لها أحكام تفصيلية:

زكاة الإبل

• أقل نصاب: 5 من الإبل، وفيها شاة.
• من 25 إلى 35: بنت مخاض (أنثى بعير عمرها سنة).
• من 36 إلى 45: بنت لبون.
• من 46 إلى 60: حِقَّة.
• من 61 إلى 75: جذعة.

زكاة البقر

• نصابها 30 بقرة، وفيها تبيع أو تبيعة (عمر سنة).
• 40 بقرة: فيها مسنة (عمر سنتين).

زكاة الغنم

• 40 إلى 120 شاة: فيها شاة واحدة.
• 121 إلى 200: شاتان.
• 201 إلى 300: ثلاث شياه.

زكاة الزروع والثمار

نصابها 5 أوسق ≈ 612 كيلو من الحب أو التمر المجفف. النسبة: 10% إذا سُقيت بلا كلفة (مطر، آبار جوفية بلا مضخات)، و5% إذا سُقيت بكلفة (مضخات، شراء ماء، صهاريج). تجب وقت الحصاد لا عند مرور الحول.

المنشآت السعودية والخليجية المملوكة لمواطنين سعوديين أو خليجيين تخضع لزكاة الأنشطة التجارية التي تجبيها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA). هذه إجراءات إدارية ملزمة وليست بديلاً عن الزكاة الفردية.

من يجب عليه التسجيل في ZATCA للزكاة

• الشركات السعودية والخليجية بكل أشكالها (مساهمة، ذات مسؤولية محدودة، تضامن).
• المؤسسات الفردية للمواطنين السعوديين والخليجيين.
• الكيانات المختلطة بنسبة الملكية السعودية أو الخليجية.
• صناديق الاستثمار المؤهلة وفق ضوابط الهيئة.

الإقرار السنوي

1. المنشأة تقدّم إقرار الزكاة خلال 120 يوماً من نهاية السنة المالية.
2. تُعد قائمة وعاء الزكاة وفق طريقة المصادر (الأموال الزكوية − الالتزامات والمخصومات).
3. تُحتسب الزكاة بنسبة 2.5% من الوعاء بحد أدنى نسبة من صافي الربح.
4. يُسدَّد المبلغ إلكترونياً عبر بوابة ZATCA.

كثير من المسلمين في السعودية يملكون أصولاً متعددة الأنواع: نقد + ذهب + أسهم + عقار للإيجار + قرض عقاري. كيف تجمع كل هذا في حساب واحد؟

القاعدة العامة

1. حدّد تاريخاً قمرياً ثابتاً للحول (مثلاً 1 محرّم أو 1 رمضان).
2. في ذلك اليوم، اجمع كل أصولك الزكوية بقيمتها السوقية: نقد + ذهب + أسهم تجارية + ودائع + عملات رقمية + ديون مرجوّة لك + إيجارات مقبوضة وموجودة معك + بضائع تجارة.
3. اطرح الالتزامات المخصومة: ديون قصيرة الأجل + قسط السنة القادمة من القروض طويلة الأجل + فواتير متأخرة.
4. إذا تجاوز الناتج النصاب (≈ 27,200 ر.س)، اضرب × 2.5%.

المثال المركّب

موظف لديه: 80,000 ر.س مدخرات بنكية، 30,000 ر.س في محفظة عملات رقمية، 100 جرام ذهب استثماري (≈ 32,000 ر.س)، أسهم بقيمة 50,000 ر.س (نسبة الزكاة المنشورة 30%)، شقة للإيجار قيمتها 600,000 (لا تُزكَّى ذاتها)، أجرة مقبوضة من السنة 18,000 ر.س، قرض عقاري قسطه السنوي 36,000 ر.س.

الوعاء = 80,000 + 30,000 + 32,000 + (50,000 × 30%) + 18,000 − 36,000 = 80,000 + 30,000 + 32,000 + 15,000 + 18,000 − 36,000 = 139,000 ر.س. الزكاة = 139,000 × 2.5% = 3,475 ر.س.

الزكاة الفردية فريضة دينية لا تترتب عليها عقوبة دنيوية مباشرة في السعودية (وإن كان منعها كبيرة من الكبائر شرعاً). لكن المنشآت المسجّلة في ZATCA تواجه غرامات مالية صريحة في حال التأخر أو التهرب:

• التأخر في تقديم الإقرار: غرامة تبدأ من 1% من الزكاة المستحقة عن كل شهر تأخير، بحد أدنى مبلغ مقطوع تُحدّده ZATCA.
• التأخر في السداد: غرامة 1% من المبلغ غير المسدد عن كل 30 يوم تأخير.
• تقديم بيانات غير صحيحة: غرامة من 25% إلى 50% من فرق الزكاة المُكتشف.
• عدم التسجيل في ZATCA: غرامة 10,000 ر.س.
• عدم الاحتفاظ بالدفاتر والسجلات: غرامة قد تصل إلى 50,000 ر.س.

إذا اكتشفت خطأ في إقرار سابق، بادر بتقديم إقرار معدّل قبل أن تطلبه ZATCA — هذا يخفّض الغرامات أو يلغيها في كثير من الحالات.

• تأخير الزكاة عن الحول — تأخيرها بلا عذر معصية.
• حساب الزكاة على الراتب الشهري — الزكاة سنوية، لا شهرية.
• نسيان خصم الديون — الدين يُخصم من الوعاء.
• عدم تزكية الذهب الاستثماري — تجب فيه قطعاً عند بلوغ النصاب.
• زكاة السكن الشخصي — خطأ، لا زكاة عليه.
• دفع الزكاة لغير المستحقين — الأقارب الذين تجب عليك نفقتهم (آباء، أبناء، زوجة) لا تُدفع لهم الزكاة.
• الاكتفاء بزكاة الفطر — هي زكاة مستقلة في رمضان، لا تغني عن زكاة المال.
• عدم تحديد تاريخ ثابت للحول — يؤدي إلى نسيان الزكاة سنوات. ثبّت تاريخاً قمرياً واحفظه في تقويمك.
• خصم كامل القرض طويل الأجل — جمهور المعاصرين يخصم قسط السنة فقط لا كامل القرض. خصم كامل قرض عقاري 25 سنة قد يُسقط الزكاة كلياً وهذا خطأ.
• الخلط بين الإقرار الزكوي للمنشأة وزكاة الشخص — الشركة تُقدّم إقراراً لـZATCA عن أنشطتها التجارية، والمالك يحسب زكاته الشخصية على ما يخصّه من حصصه وأرباحه ومدخراته بشكل مستقل.
• عدم زكاة المال المتذبذب — لو دخل ماء حسابك راتب وخرج فوراً للنفقات، لا زكاة عليه إلا إذا كان موجوداً يوم الحول. لكن إن استمر رصيد دائم فوق النصاب طوال السنة، تجب الزكاة على ما يبقى يوم الحول.